비즈니스에서 자주 묻는 질문과 피해야 할 실수

파트 1: 자주 묻는 질문(FAQ)

사업자 등록

온라인 판매를 하려면 사업자 등록이 필요한가요?

답변: 규모에 따라 다릅니다.

상황	등록이 필요합니까?
소량으로, 간헐적으로 상품을 판매하는 것.	선택 과목
고정된 장소에서 이루어지는 일반적인 사업 운영.	등록이 필요합니다.

참고: 사업자 등록은 의무 사항은 아니지만, 과세 대상 소득이 있는 경우에는 세금 신고를 위해 등록 해야 합니다.

사업자 등록은 어디에 해야 하나요?

회신하다:

온라인: 국가 공공 서비스 포털(dangkykinhdoanh.gov.vn) (주로 기업용)
오프라인: 사업장이 위치한 구/군 재정기획과.

처리 시간: 3~5 영업일.

개인사업자도 회계사가 필요할까요?

답변: 필요 없음

가정 사업체는 회계사를 둘 의무는 없지만, 완전한 회계 기록을 보관해야 합니다.
회계 담당자는 가구주, 가족 구성원 또는 외부 업체 직원일 수 있습니다.
회계학 학위는 필요하지 않습니다.

세금 및 수익

어떤 소득 수준에서 세금이 부과되나요?

회신하다:

세입	큰 통	개인소득세
5억 이하	아니요	아니요
5억 이상	지불해야 합니다	지불해야 합니다

계산 공식:

 Thuế GTGT = Doanh thu × Tỷ lệ thuế GTGT (1-5%) Thuế TNCN = Doanh thu × Tỷ lệ thuế TNCN (0.5-5%) 쇼피와 라자다에서 판매할 때 세금은 누가 내나요? Thuế GTGT = Doanh thu × Tỷ lệ thuế GTGT (1-5%) Thuế TNCN = Doanh thu × Tỷ lệ thuế TNCN (0.5-5%)

답변: 전자상거래 플랫폼은 부가가치세와 개인소득세를 원천징수하고 판매자를 대신하여 납부할 의무가 있습니다.

참고: 전자상거래 플랫폼은 세무 당국에 매출 데이터를 제공할 수 있으므로 정확하게 신고해야 합니다.

상품에 대한 소매세율은 얼마입니까?

회신하다:

부가세: 1%
개인 소득세: 0.5%

예시: 연간 매출액 5억 달러

부가가치세 = 5억 × 1% = 500만
개인소득세 = 5억 × 0.5% = 250만
총 세금 = 750만 VND

과세 대상 수익에는 할인 및 프로모션이 포함됩니까?

답변: 과세 대상 수익 = 실제 수익(할인 및 가격 인하를 공제한 후).

예를 들어:

원래 가격: 100만
20% 할인: -200,000
과세 소득: 800,000 VND

손해를 보고 물건을 팔 경우에도 세금을 내야 하나요?

답변: 소득을 기준으로 세금이 계산되는 경우(비용을 공제하지 않은 경우)에도 세금을 납부해야 할 수 있습니다.

실제 소득 (수익 - 비용)을 기준으로 세금을 계산하려면 다음이 필요합니다.

선언 메서드를 등록합니다.
모든 기록과 문서가 완벽하게 보존되어 있습니다.
정당한 지출 증빙

전자 송장

전자 청구서 발행이 의무적인 경우는 언제인가요?

회신하다:

가구/개인 납세자는 전자 세금계산서를 사용해야 합니다.
특수 사례: 세무 당국이 거래 건별로 세금계산서를 발행합니다.

송장이 잘못 발행된 경우 어떻게 해야 하나요?

답변: 언제 감지되느냐에 따라 다릅니다.

시간	어떻게 처리해야 할까요?
아직 구매자에게 배송되지 않았습니다.	청구서를 취소하고 재발행하십시오.
제출은 했으나 세금 신고는 아직 하지 않았습니다.	새로운 청구서를 발행해 주십시오.
세금 신고가 완료되었습니다.	조정 청구서를 발행하십시오.

참고: 교체/수정 청구서에는 "청구서 번호... 날짜에 대한 교체/수정"이라고 명확하게 기재해야 합니다.

영수증이 필요 없는 일반 고객은 어떻게 해야 할까요?

답변: 여전히 다음을 해야 합니다.

수익을 장부에 기록하세요.
세금 신고서를 빠짐없이 작성하세요.
일일 청구서는 총 소매 매출액에 대해 발행할 수 있습니다(구매자 항목에 "개인 고객"이라고 기재하십시오).

전자 청구서를 출력해야 하나요?

답변: 필수 사항이 아닙니다. 전자 청구서는 종이 청구서와 동일한 법적 효력을 가집니다. 인쇄는 고객 요청 시 또는 내부 기록 보관 목적으로만 필요합니다.

세금을 신고하고 납부하세요

세금 신고는 매달 해야 할까요, 아니면 분기별로 해야 할까요?

회신하다:

상태	신고 기간
납부해야 할 부가가치세 < 연간 5천만	분기별
연간 5천만 VND 이상인 경우 부가가치세(VAT) 납부 의무	월별
새로 형성된 가구	분기별 (첫해)

세금 신고 및 납부 마감일은 언제인가요?

회신하다:

신고 기간	신고서 제출 마감일	지불 기한
월	다음 달 20일	신고서와 함께
~에게	다음 분기의 첫 번째 달 30일	신고서와 함께
연도 (최종 정산)	내년 3월 31일	신고서와 함께

참고: 납부 기한을 넘길 경우, 연체 금액에 대해 하루 0.03%의 연체료가 부과됩니다.

온라인으로 신청할 수 있나요?

답: 네, 두 가지 방법이 있습니다.

HTKK + 전자 세금 포털: 세금 신고서를 오프라인으로 작성하고 온라인으로 제출하세요.
직접 신고: thuedientu.gdt.gov.vn에 접속하여 즉시 신고 및 제출하십시오.

필수 요건: 신고서에 서명하고 제출하려면 디지털 서명(USB 토큰) 이 필요합니다.

해당 기간 동안 수익이 없는 경우에도 수익을 신고해야 하나요?

답변: 네. 가구 납세자이더라도 소득이 0인 양식 (양식 0)을 제출해야 합니다.

비용 및 공제

세금 계산 시 공제 가능한 비용은 무엇인가요?

답변: 주요 비용 유형 7가지:

건물 임대
노동
전기
물
통신(인터넷, 전화)
관리 및 판매(사무용품, 감가상각비 등)
기타 비용(배송비, 광고비 등)

필수 요건: 사업과 직접적으로 관련된 송장/영수증을 보유해야 합니다.

영수증 없이 구매한 금액은 비용에서 공제할 수 있나요?

답변: 원칙은 다음과 같습니다. 영수증이 없으면 공제도 없습니다.

예외: 경우에 따라 대체 목록이 준비됩니다.

농부에게서 농산물을 구입하세요.
계절 근로자 채용
시장에서 재료를 소량씩 구입하세요.

현금 지급액을 경비에서 공제할 수 있나요?

회신하다:

거래액 2천만 이하: 승인됨
2천만 VND를 초과하는 거래의 경우, 공제 혜택을 받으려면 은행 송금으로 결제해야 합니다.

재택 사업을 운영할 때 전기 및 수도 요금은 어떻게 계산하나요?

답변: 합리적인 비율로 배분되어야 합니다.

면적별: 상업 지역 / 전체 면적
용량별: 사무용 장비의 총 용량

예시: 100m² 주택에서 30m²를 상점으로 사용하는 경우 → 사업용 전기 요금 = 총 전기 요금의 30%

직원을 고용하세요

직원을 고용할 때 개인 소득세가 공제되나요?

답변: 계약 유형과 급여에 따라 다릅니다.

계약 유형	소득 수준	공제?
3개월 이상 고용 계약	월 1,100만 이하	아닙니다
3개월 이상 고용 계약	월 1,100만 명 이상	예 (5-35%)
3개월 미만 고용 계약	≤ 2백만/회	아닙니다
3개월 미만 고용 계약	> 2백만/회	(10%)가 있습니다.

가족 구성원에게 지급되는 급여는 공제 가능한 비용으로 간주되나요?

답변: 네 , 다음과 같은 경우입니다.

고용 계약(또는 용역 계약)이 있습니다.
근무 시간표와 급여 기록이 있습니다.
지불 영수증이 있습니다.
직무에 걸맞은 적절한 급여.

참고: 소득세 공제 대상인 경우 개인 소득세는 여전히 공제됩니다.

직원이 연중에 퇴사할 경우, 해당 직원의 개인 소득세 정산은 누가 처리하나요?

회신하다:

직원이 새로운 직장을 구하는 경우: 새 회사가 (승인된 경우) 정산을 진행합니다.
직원이 새로운 직장을 구하지 못한 경우: 직원은 세무서에 직접 방문하여 세금 납부 의무를 이행해야 합니다.

HTKK 소프트웨어

HTKK는 무료인가요?

답변: 네. HTKK는 국세청에서 제공하는 무료 소프트웨어입니다.

다운로드: www.gdt.gov.vn → "HTKK" 배너를 검색하세요

HTKK를 맥에 설치할 수 있나요?

답변: 직접적으로는 불가능합니다. HTKK는 Windows에서만 실행됩니다. Mac을 사용하시는 경우 다음 방법을 시도해 보세요.

Boot Camp 또는 가상 머신(Parallels, VMware)을 통해 Windows를 설치하세요.
웹사이트(thuedientu.gdt.gov.vn)에서 직접 신고하세요.

온라인 세금 신고 계정 비밀번호를 잊어버린 경우 어떻게 해야 하나요?

회신하다:

thuediantu.gdt.gov.vn을 방문하세요.
"비밀번호를 잊으셨나요?"를 클릭하세요.
납세자 식별 번호와 등록된 이메일 주소를 입력하세요.
안내에 따라 비밀번호를 재설정하세요.

그래도 해결되지 않으면 지역 세무서에 문의하여 도움을 받으십시오.

파트 2: 피해야 할 흔한 실수

사업자 등록 시 실수

아니요.	실수	결과	피하는 방법
1	온라인 판매에는 등록이 필요 없다고 생각하는 것.	행정적 제재 및 체납 세금 징수.	연 매출이 1억 VND를 초과하면 등록하세요.
2	잘못된 사업장 주소 등록	유효하지 않은 라이선스	실제 사업장 주소를 사용하십시오.
3	변경 사항이 발생해도 업데이트되지 않습니다.	정보가 부정확하면 송장 발행이 어려워집니다.	변경 사항은 10일 이내에 알려주세요.

세금 및 수익 관련 오류

아니요.	실수	결과	피하는 방법
1	전자상거래 플랫폼에서 발생한 수익을 신고하지 않은 경우.	체납 세금 + 가산금 (세무 당국에 보고된 데이터)	모든 소득원을 빠짐없이 신고하십시오.
2	수익 기준 계산 오류.	잘못된 세율을 적용했습니다.	모든 출처에서 발생한 수익을 요약하십시오.
3	잘못된 직업 선택 (세율)	세금을 과다 납부하거나 과소 납부하는 경우	세무서에 확인하십시오.
4	세금은 할인액을 차감하지 않은 원래 가격을 기준으로 계산됩니다.	세금 과다 납부	실제 수익 기준
5	수입이 없을 때는 신고하지 마십시오.	세금 신고서를 제출하지 않아 벌금을 부과받았습니다.	제출 양식 번호 0

청구 오류

아니요.	실수	결과	피하는 방법
1	구매 영수증을 보관하지 마세요.	비용을 입증할 수 없었다.	모든 영수증은 최소 5년 동안 보관하십시오.
2	잘못된 송장이 발행되었지만 처리되지 않았습니다.	잘못된 송장	교체/조정 청구서를 발행하십시오.
3	배송 전에 송장을 발행하십시오.	규정 위반	거래가 완료되면 송장을 발행하십시오.
4	고객 요청 시 송장은 발행되지 않습니다.	벌금형을 받고, 명예를 잃는다.	청구서는 요청 시 발행됩니다.
5	고객에게 이미 발송된 송장을 삭제/취소합니다.	심각한 위반	교체/조정 청구서를 발행하십시오.

세금 신고 오류

아니요.	실수	결과	피하는 방법
1	세금 신고서를 늦게 제출하는 경우	벌금은 2백만 VND에서 25백만 VND에 이릅니다.	마감일 전에 미리 알림을 설정하세요.
2	세금 신고서는 제출했는데 납부하는 걸 깜빡했어요.	연체 수수료: 일일 0.03%	신고서를 제출하신 후 즉시 결제하십시오.
3	잘못된 신고 기간(월/분기)을 선택했습니다.	신청이 거부되었습니다.	제출하기 전에 꼼꼼히 확인하세요.
4	전자 영수증은 보관하지 않습니다.	제출 사실을 입증하기 어렵습니다.	제출 후 영수증을 즉시 보관하십시오.
5	HTKK의 이전 버전을 사용하세요.	신청이 거부되었습니다.	HTKK를 정기적으로 업데이트하세요.

비용 오류

아니요.	실수	결과	피하는 방법
1	2천만 달러 이상을 현금으로 지급했습니다.	공제 불가능한 비용	대규모 거래를 위한 송금
2	개인 경비를 사업 운영에 포함시키십시오.	시험에 불합격할 경우 불이익을 받을 수 있습니다.	개인 경비와 업무 경비를 분리하세요.
3	자산 감가상각 오류.	허용되지 않는 경비	재무부 규정에 따르면
4	공동 비용 분담 없음.	검토 과정에서 비용이 부적격 판정을 받았습니다.	합리적인 비율에 따른 배분.
5	영수증 없이 이루어진 구매.	공제 항목은 허용되지 않습니다.	영수증은 꼭 받아두세요.

직원과 관련된 실수

아니요.	실수	결과	피하는 방법
1	필요한 경우에도 개인 소득세 공제가 되지 않습니다.	미납 세금 및 벌금 부과 대상입니다.	공제 조건을 확인하세요.
2	세금 공제는 되었지만 신고되지 않았습니다.	행정 처벌	세금 신고서는 매월/분기별로 제출하십시오.
3	연말 정산은 잊어버리세요.	직원들은 세금 환급 대상이 아닙니다.	3월 31일 전에 세금 신고서를 제출하세요.
4	고용 계약서는 체결되지 않았습니다.	법적 위험, 비용 산정의 어려움.	모든 직원과 계약서를 작성하십시오.
5	영수증 없이 임금을 지급하는 행위.	미인식 비용	급여 기록과 지급 증빙서를 보관하십시오.

전반적인 관리상의 실수

아니요.	실수	결과	피하는 방법
1	개인 계좌와 사업 계좌를 분리하지 마십시오.	관리하기 어렵고, 실태 파악도 어렵다.	나만의 은행 계좌를 개설하세요.
2	기록 보관 없음	실제 손익을 알지 못하는 것.	매일 기록을 남기거나 소프트웨어를 사용하세요.
3	정책 변경 사항이 업데이트되지 않고 있습니다.	규정의 오용	세무 당국으로부터 제공되는 정보를 모니터링하세요.
4	세금 기록의 무단 변경	법률 위반	공식적인 추가/수정 문서를 준비하십시오.
5	필요한 기간 동안 기록을 보관하지 않은 경우.	조사 결과 아무런 증거도 발견되지 않았습니다.	최소 5~10년 동안 보관하세요.

세금 준수 여부 자가 점검 체크리스트

월간 간행물

모든 출처에서 발생한 수익을 요약하십시오.
매장 구매 송장
급여를 계산하고 (해당되는 경우) 개인 소득세를 공제합니다.
지출 내역을 회계 장부에 기록하십시오.

계간지

부가가치세 및 개인소득세 신고서를 다음 분기 첫 달 30일 이전에 제출하십시오.
(동일한 기한 내에) 세금을 납부하세요.
thuedientu.gdt.gov.vn에서 세금 체납 현황을 확인하세요.

연말

직원 개인 소득세 신고를 완료하세요 (3월 31일 이전).
모든 청구서와 증빙 서류를 검토하십시오.
회계 데이터를 백업하세요.
HTKK를 최신 버전으로 업데이트하세요.

언제 전문가의 조언을 구해야 할까요?

다음과 같은 경우 회계사/세무사에게 문의해야 합니다.

연간 매출액이 10억 VND를 초과합니다.
수입 및 수출 거래가 있습니다.
여러 지점/영업소가 있습니다.
세무 당국으로부터 해명을 요구받았습니다.
우리는 회사로 변모하고 싶습니다.

고객 지원팀에 문의하세요.

국세청 민원 핫라인: 1900 6199
웹사이트: www.gdt.gov.vn
전자 세금 포털: thuedientu.gdt.gov.vn
지역 세무서: 거주 지역/군별로 검색하세요

끝내다

2026년부터 온라인 비즈니스와 중소기업은 실제 매출과 전자상거래 플랫폼, 은행, 전자송장에서 연동된 데이터를 기반으로 더욱 엄격해진 관리 체계에 돌입하게 됩니다. 1억 VND 기준 매출이나 단일 세율과 같은 기존 방식은 더 이상 적용되지 않습니다. 판매자는 매출을 정확하게 신고, 기록하고 플랫폼에서 공제된 세액을 명확히 구분해야 하는 의무를 분명히 이해해야 합니다. 규정을 잘못 이해하거나 시대에 뒤떨어진 법률을 적용할 경우, 잘못된 신고, 세금 체납, 벌금 부과로 이어질 수 있습니다. 이러한 새로운 시대에 지속 가능한 비즈니스와 법규 준수를 위해서는 처음부터 매출, 비용, 송장, 인력을 체계적으로 관리하는 것이 중요합니다. GTG CRM은 단일 시스템에서 매출, 비용, 송장, 인력을 관리하여 오류를 최소화하고 세금 준수를 보장합니다. 지금 무료로 사용해 보세요.