1부: 자주 묻는 질문 (FAQ)

사업자 등록

온라인 판매 시 사업자 등록이 필요한가요?

답변: 규모에 따라 다릅니다:

상황 등록 필요 여부
소규모, 비정기적 판매 필수 아님
정기적 사업, 고정 사업장 있음 등록 필요

참고: 사업자 등록이 필수는 아니더라도, 과세 소득이 있다면 세금 신고는 반드시 해야 합니다.

사업자 등록은 어디서 하나요?

답변:

  • 온라인: 국가 통합 서비스 포털 (dangkykinhdoanh.gov.vn) (주로 기업용)
  • 오프라인: 사업장 소재지 관할 구/군 재정기획과

소요 기간: 3-5 영업일.

개인 사업자도 회계가 필요한가요?

답변: 필수는 아닙니다:

  • 개인 사업자는 회계사가 필수는 아니지만, 장부 기록은 반드시 정확해야 합니다.
  • 회계는 사업주 본인, 가족 또는 외부 위탁을 통해 할 수 있습니다.
  • 회계 관련 학위는 요구되지 않습니다.

세금 및 매출

매출이 얼마부터 세금을 납부해야 하나요?

답변:

연간 매출액 부가가치세 소득세
≤ 5억 동 면제 면제
> 5억 동 납부 필요 납부 필요

계산 공식:

부가가치세 = 매출액 × 부가가치세율 (1-5%) 
소득세 = 매출액 × 소득세율 (0.5-5%)

Shopee, Lazada에서 판매할 경우 누가 세금을 납부하나요?

답변: 전자상거래 플랫폼이 부가가치세 및 소득세 원천징수 의무를 가지며 판매자를 대신하여 납부합니다.

참고: 전자상거래 플랫폼은 세무 당국에 매출 데이터를 제공할 수 있으므로 정확하게 신고해야 합니다.

소매업종의 세율은 얼마인가요?

답변:

  • 부가가치세: 1%
  • 소득세: 0.5%

예시: 연 매출 5억 동

  • 부가가치세 = 5억 동 × 1% = 5백만 동
  • 소득세 = 5억 동 × 0.5% = 2.5백만 동
  • 총 세금 = 7.5백만 동

세금 계산 시 매출액에 할인, 프로모션이 포함되나요?

답변: 과세 매출액 = 실제 수령한 매출액 (할인, 가격 인하 후)

예시:

  • 정가: 1백만 동
  • 20% 할인: -200,000 동
  • 과세 매출액: 800,000 동

판매 손실이 발생해도 세금을 납부해야 하나요?

답변: 매출액 기준(비용 제외)으로 세금을 계산하는 경우, 납부해야 할 수 있습니다.

실제 소득(매출액 - 비용) 기준으로 세금을 계산하려면 다음이 필요합니다:

  • 신고 방법 등록
  • 충분한 장부 및 증빙 서류 보유
  • 적격 비용 증명

전자 세금계산서

언제 전자 세금계산서 발행이 의무화되나요?

답변:

  • 개인 사업자/개인 신고자는 전자 세금계산서를 사용해야 합니다.
  • 특별한 경우: 세무서에서 발생 건별로 세금계산서를 발급합니다.

세금계산서 발행 오류 시 어떻게 처리하나요?

답변: 발견 시점에 따라 다릅니다:

발견 시점 처리 방법
구매자에게 미전송 상태 세금계산서 취소 후 재발행
전송되었으나 세금 신고 전 대체 세금계산서 발행
세금 신고 후 수정 세금계산서 발행

참고: 대체/수정 세금계산서에는 “...일자 ...번 세금계산서 대체/수정”이라고 명확히 기재해야 합니다.

일반 구매 고객이 세금계산서를 원하지 않을 경우 어떻게 해야 하나요?

답변: 다음을 해야 합니다:

  • 매출을 장부에 기록합니다.
  • 세금을 정확하게 신고합니다.
  • 일일 총 소매 매출액에 대해 세금계산서를 발행할 수 있습니다. (구매자란에 “일반 고객”으로 기재)

전자 세금계산서를 출력해야 하나요?

답변: 필수 사항은 아닙니다. 전자 세금계산서는 종이 세금계산서와 동일한 법적 효력을 가집니다. 고객 요청 또는 내부 보관 시에만 출력하면 됩니다.

세금 신고 및 납부

세금 신고는 월별로 해야 하나요, 분기별로 해야 하나요?

답변:

조건 신고 주기
부가가치세 발생액 < 5천만 동/년 분기별
부가가치세 발생액 ≥ 5천만 동/년 월별
신규 사업자 분기별 (첫 해)

세금 신고서 및 세금 납부 기한은 언제인가요?

답변:

신고 주기 신고서 제출 기한 세금 납부 기한
월별 다음 달 20일 신고서 제출과 동일
분기별 다음 분기 첫 달 30일 신고서 제출과 동일
연간 (결산) 다음 해 3월 31일 신고서 제출과 동일

참고: 기한 초과 시 지연 납부세액 = 지연 금액 × 0.03%/일.

온라인으로 세금 신고가 가능한가요?

답변: 네, 두 가지 방법이 있습니다:

  1. HTKK + 전자세금계산서 포털: 오프라인으로 신고서 작성 후 온라인 제출
  2. 직접 신고: thuedientu.gdt.gov.vn 접속하여 바로 신고

요구 사항: 신고서 서명 및 제출을 위한 공인인증서 (USB 토큰)가 필요합니다.

신고 기간에 매출이 없어도 신고해야 하나요?

답변: 네. 개인 사업자 신고의 경우, 0 신고서 (매출액 = 0인 신고서)를 제출해야 합니다.

비용 및 공제

세금 계산 시 공제 가능한 비용은 무엇인가요?

답변: 7가지 주요 비용:

  1. 임대료
  2. 인건비
  3. 전기료
  4. 수도료
  5. 통신비 (인터넷, 전화)
  6. 관리비, 판매비 (사무용품, 감가상각비 등)
  7. 기타 비용 (운송, 광고 등)

조건: 세금계산서/증빙 서류가 있어야 하며, 사업과 직접 관련이 있어야 합니다.

세금계산서 없이 구매한 경우 비용 공제가 가능한가요?

답변: 원칙: 세금계산서 없음 = 공제 불가.

예외: 다음의 경우 명세표로 대체 가능:

  • 농민으로부터 농산물 구매
  • 임시 인력 고용
  • 시장 등에서 소량의 원자재 구매

현금 결제 시 비용 공제가 가능한가요?

답변:

  • 거래액 ≤ 2천만 동: 가능
  • 거래액 > 2천만 동: 은행 계좌 이체를 통해서만 공제 가능

자택에서 사업하는 경우 전기, 수도 비용은 어떻게 계산하나요?

답변: 합리적인 비율로 배분해야 합니다:

  • 면적 기준: 사업장 면적 / 전체 면적
  • 용량 기준: 사업장 설비 총 용량

예시: 100㎡ 주택, 30㎡를 상점으로 사용 → 사업용 전기 요금 = 총 전기 요금 × 30%.

직원 채용

직원 고용 시 소득세 원천징수가 필요한가요?

답변: 계약 종류 및 급여 수준에 따라 다릅니다:

계약 종류 소득 수준 원천징수 여부
근로계약 ≥ 3개월 ≤ 월 1,100만 동 아니요
근로계약 ≥ 3개월 > 월 1,100만 동 예 (5-35%)
근로계약 < 3개월 ≤ 1회 200만 동 아니요
근로계약 < 3개월 > 1회 200만 동 예 (10%)

가족에게 급여를 지급하는 경우 비용으로 처리할 수 있나요?

답변: 가능, 단 다음 조건 충족 시:

  • 근로 계약서 (또는 서비스 계약서) 작성
  • 출퇴근 기록부, 급여 대장 작성
  • 급여 지급 증빙 서류 보유
  • 업무에 합리적인 수준의 급여 지급

참고: 조건 충족 시 소득세 원천징수는 필요합니다.

직원이 연중 퇴사할 경우, 소득세 연말 정산은 누가 하나요?

답변:

  • 직원이 새로운 직장으로 이직한 경우: 새로운 회사에서 연말 정산 (위임 받은 경우)
  • 직원이 새로운 직장이 없는 경우: 직원이 세무서에 직접 연말 정산

HTKK 소프트웨어

HTKK는 무료인가요?

답변: 네. HTKK는 국세청에서 제공하는 무료 소프트웨어입니다.

다운로드: www.gdt.gov.vn → “HTKK” 배너 검색

HTKK를 Mac에서 설치할 수 있나요?

답변: 직접 설치는 불가합니다. HTKK는 Windows에서만 실행됩니다. Mac 사용자는 다음 방법 사용 가능:

  • Boot Camp 또는 가상 머신 (Parallels, VMware)을 통해 Windows 설치
  • 웹에서 직접 신고: thuedientu.gdt.gov.vn

전자세금계산서 계정 비밀번호를 잊어버렸을 경우 어떻게 해야 하나요?

답변:

  1. thuedientu.gdt.gov.vn 접속
  2. “비밀번호 찾기” 클릭
  3. 등록된 사업자 등록 번호 및 이메일 입력
  4. 안내에 따라 비밀번호 재설정

이 방법으로 해결되지 않으면, 관할 세무서에 문의하여 도움을 받으세요.

2부: 피해야 할 일반적인 실수

사업자 등록 관련 실수

No. 실수 결과 예방 방법
1 온라인 판매는 등록이 필요 없다고 생각 행정 벌금, 세금 추징 연 매출 1억 동 초과 시 등록
2 사업장 주소를 잘못 등록 사업 허가 무효 실제 사업장 주소 사용
3 변경 사항 미 업데이트 정보 불일치, 세금계산서 발행 어려움 10일 이내 변경 사항 신고

세금 및 매출 관련 실수

No. 실수 결과 예방 방법
1 전자상거래 플랫폼 매출 미신고 세금 추징 + 벌금 (플랫폼이 세무 당국에 정보 제공) 모든 수입원 정확히 신고
2 매출액 기준 잘못 계산 세율 잘못 적용 모든 수입원 매출 합산
3 업종 코드 잘못 선택 (세율) 세금 과다 또는 과소 납부 세무서와 확인
4 정가 기준으로 세금 계산 (할인 미적용) 세금 과다 납부 실제 수령 매출액 기준 계산
5 매출이 없을 때 신고 누락 무신고 벌금 0 신고서 제출

세금계산서 관련 실수

No. 실수 결과 예방 방법
1 매입 세금계산서 미보관 비용 증빙 불가 모든 세금계산서 최소 5년간 보관
2 정보 오류 세금계산서 발행 후 미처리 세금계산서 무효 대체/수정 세금계산서 발행
3 상품 인도 전 세금계산서 발행 규정 위반 거래 완료 시 세금계산서 발행
4 고객 요청 시 세금계산서 미발행 벌금, 신뢰도 하락 고객 요청에 따라 발행
5 고객에게 전송된 세금계산서 삭제/취소 중대한 위반 대체/수정 세금계산서 발행

세금 신고 관련 실수

No. 실수 결과 예방 방법
1 신고서 기한 초과 제출 2백만 ~ 2천 5백만 동 벌금 마감일 전에 알림 설정
2 신고서는 제출했으나 세금 납부 누락 지연 납부세액 0.03%/일 신고서 제출 후 즉시 납부
3 신고 주기 (월별/분기별) 잘못 선택 신고서 반려 제출 전 신중하게 확인
4 전자 접수증 미보관 제출 증빙 어려움 제출 후 즉시 접수증 보관
5 구 버전 HTKK 사용 신고서 반려 HTKK 최신 버전 유지

비용 관련 실수

No. 실수 결과 예방 방법
1 2천만 동 초과 거래 현금 결제 비용 공제 불가 고액 거래 시 계좌 이체
2 개인 비용을 사업 비용으로 처리 점검 시 비용 불인정, 벌금 부과 가능성 개인 비용과 사업 비용 분리
3 자산 감가상각 기간 잘못 적용 비용 불인정 재무부 규정 준수
4 공동 비용 미분배 점검 시 비용 불인정 합리적인 비율로 분배
5 세금계산서 없이 물품 구매 비용 공제 불가 항상 세금계산서 요구

직원 관련 실수

No. 실수 결과 예방 방법
1 필요 시 소득세 원천징수 누락 세금 추징 + 벌금 원천징수 조건 확인
2 세금 원천징수는 했으나 신고 누락 행정 벌금 월별/분기별 신고서 제출
3 연말 정산 기한 초과 직원 세금 환급 불가 3월 31일 이전 연말 정산 제출
4 근로계약서 미작성 법적 위험, 비용 처리 어려움 모든 직원과 계약서 작성
5 급여 지급 증빙 없이 지급 비용 불인정 급여 대장, 지급 증빙 보관

일반 관리 실수

No. 실수 결과 예방 방법
1 개인 계좌와 사업 계좌 미분리 관리 어려움, 소명 어려움 별도 은행 계좌 개설
2 장부 기록 누락 실제 이익/손실 파악 불가 매일 기록 또는 소프트웨어 사용
3 정책 변경 사항 미확인 규정 잘못 적용 세무 당국 정보 확인
4 세무 서류 임의 수정 법률 위반 공식적인 추가/수정 서류 제출
5 보관 기간 미준수 서류 보관 점검 시 증빙 불가 최소 5-10년 보관

체크리스트: 세금 준수 자가 점검

월별

  • 모든 수입원 매출 집계
  • 매입 세금계산서 보관
  • 급여 계산 및 소득세 원천징수 (직원 있는 경우)
  • 비용 장부 기록

분기별

  • 부가가치세, 소득세 신고서 제출 (다음 분기 첫 달 30일까지)
  • 세금 납부 (마감일 준수)
  • thuedientu.gdt.gov.vn에서 체납 내역 확인

연말

  • 직원 소득세 연말 정산 (3월 31일까지)
  • 모든 세금계산서, 증빙 서류 재확인
  • 회계 데이터 백업
  • HTKK 최신 버전 업데이트

전문가 상담이 필요할 때?

다음과 같은 경우 회계사/세무 상담사와 연락하세요:

  • 연 매출 10억 동 초과
  • 수출입 거래 발생
  • 다수의 지점/사업장 보유
  • 세무 당국의 소명 요구
  • 법인 전환 희망

지원 문의

  • 국세청 고객센터: 1900 6199
  • 웹사이트: www.gdt.gov.vn
  • 전자세금계산서 포털: thuedientu.gdt.gov.vn
  • 지역 세무서: 귀하의 구/군으로 검색

결론

2026년부터 온라인 사업 및 소규모 개인 사업자는 실제 매출과 전자상거래 플랫폼, 은행, 전자 세금계산서의 통합 데이터를 기반으로 한 더욱 엄격한 관리 단계에 들어섭니다. 1억 동의 매출 기준이나 간이 과세와 같은 오래된 개념은 더 이상 적용되지 않으며, 판매자는 세금 공제된 매출과 구분하여 신고 의무, 장부 기록, 비용 처리에 대한 이해를 명확히 해야 합니다. 잘못된 규정 이해 또는 오래된 법규 적용은 잘못된 신고, 세금 추징 및 벌금으로 이어질 수 있습니다. 매출, 비용, 세금계산서, 인력 관리를 처음부터 체계적으로 하는 것이 새로운 시대에 사업을 지속하고 법규를 준수하는 핵심 요소입니다. GTG CRM은 매출, 비용, 세금계산서, 직원을 하나의 시스템으로 관리하여 오류를 최소화하고 세금 준수를 보장합니다. 무료 체험.

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