Anda akan belajar

• ✅ 7 jenis pengeluaran yang tercatat untuk usaha rumah tangga
• ✅ Syarat agar pengeluaran dapat dikurangkan dari pajak
• ✅ Cara mengalokasikan pengeluaran bersama (perumahan + bisnis)
• ✅ Cara menghitung penyusutan aset tetap dan peralatan

1. Apa saja pengeluaran yang dapat dikurangkan?

Bedakan antara "pengeluaran" dan "pengeluaran yang dapat dikurangkan".

Misalnya

• Anda membeli barang dari kenalan, membayar tunai, dan tidak menerima kuitansi → Ini adalah pengeluaran, tetapi TIDAK dapat dikurangkan dari pajak .
• Anda membeli barang dari perusahaan tersebut dan menerima faktur lengkap → Ini adalah pengeluaran yang dapat dikurangkan .

Syarat agar pengeluaran dapat dikurangkan

1. ✅ Berkaitan langsung dengan operasional bisnis
2. ✅ Faktur dan dokumen pendukung yang valid (atau laporan jika diperlukan)
3. ✅ Sesuai dengan pendapatan selama periode pajak

2. Tujuh jenis pengeluaran dicatat.

Ringkasan

3. Rincian setiap jenis biaya

1. Biaya sewa

Termasuk:

• Sewa toko dan ruang pamer
• Biaya sewa gudang
• Sewa kantor

Dokumen yang dibutuhkan:

• Perjanjian sewa menyewa
• Faktur atau tanda terima
• Dokumen pembayaran (transfer bank jika > 20 juta)

Kasus khusus: Bisnis rumahan

Jika Anda menjalankan bisnis dari rumah Anda sendiri (bukan rumah sewa):

• Area yang digunakan untuk bisnis dan area yang digunakan untuk tempat tinggal perlu dipisahkan.
• Biaya listrik dan air harus dialokasikan secara proporsional sesuai dengan luas wilayah.

Contoh: Rumah seluas 100m², menggunakan 30m² sebagai toko → Tingkat hunian bisnis = 30%

2. Biaya tenaga kerja

Termasuk:

• Gaji, upah
• Tunjangan dan subsidi
• Bonus
• Premi asuransi (jika ada)

Dokumen yang dibutuhkan:

• Kontrak kerja (atau kontrak jasa)
• Lembar waktu
• Daftar gaji
• Bukti pembayaran

Catatan penting

Jika Anda mempekerjakan pekerja musiman tanpa kontrak :

• Daftar barang dan jasa yang dibeli tanpa faktur (Formulir 01/TNDN) perlu disiapkan.
• Potongan pajak penghasilan pribadi sebesar 10% jika pembayaran melebihi 2 juta VND per transaksi.

3. Biaya listrik

Cara menanganinya:

Contoh alokasi biaya listrik

Situasi: Usaha rumahan, berbagi listrik.

Metode perhitungan:

1. Sebutkan peralatan yang digunakan untuk bisnis tersebut (komputer, lampu, pendingin ruangan, dll.).
2. Hitung konsumsi daya × jumlah jam penggunaan/hari × jumlah hari/bulan
3. Kalikan dengan harga listrik.
4. = Biaya listrik untuk bisnis

Rekomendasi: Sebaiknya pasang meteran listrik terpisah untuk area bisnis jika memungkinkan.

4. Biaya air

Demikian pula dengan biaya listrik:

• Jika terdapat meteran air terpisah → Hitung jumlah totalnya
• Jika dibagi → Alokasikan secara proporsional.

Catatan: Biaya air biasanya kecil; jika nilainya sangat kecil, Anda dapat mempertimbangkan untuk tidak memasukkannya dalam deklarasi Anda.

5. Biaya telekomunikasi

Termasuk:

• Internet
• Telepon rumah
• Telepon seluler (kelas bisnis)

Cara menanganinya:

• Sebaiknya menandatangani kontrak internet terpisah untuk lokasi bisnis.
• Telepon seluler: Sulit untuk membuktikan porsi yang digunakan untuk tujuan bisnis, jadi deklarasi harus dibatasi.

6. Biaya administrasi dan penjualan

Termasuk:

• Alat tulis (pena, kertas, tinta, dll.)
• Peralatan dan perlengkapan (komputer, printer, meja, kursi, dll.)
• Penyusutan aset tetap (mobil, sepeda motor, mesin besar, dll.)

Membedakan antara peralatan dan perlengkapan dengan aset tetap.

Cara menghitung penyusutan/amortisasi

Resep:

 Contoh 1: Peralatan dan perlengkapan Chi phí mỗi tháng = Giá trị tài sản / Số tháng phân bổ

• Saya membeli komputer seharga 18 juta VND, dan saya berencana menggunakannya selama 3 tahun (36 bulan).
• Biaya bulanan = 18 juta / 36 = 500.000 VND/bulan

Contoh 2: Aset tetap

• Membeli mobil seharga 1 miliar VND, penyusutan selama 8 tahun (96 bulan).
• Biaya bulanan = 1 miliar / 96 = 10.416.667 VND/bulan

Catatan mengenai periode penyusutan aset tetap.

Periode penyusutan harus sesuai dengan peraturan Kementerian Keuangan:

7. Biaya lainnya

Termasuk:

• Biaya pengiriman dan pengantaran
• Biaya periklanan dan pemasaran
• Biaya pengemasan dan pengepakan
• Biaya konferensi dan jamuan makan
• Biaya likuidasi aset
• Biaya outsourcing (akuntansi, konsultasi, dll.)

Persyaratan: Faktur/kwitansi harus disertakan dan terkait dengan aktivitas bisnis.

4. Dalam kasus di mana tidak ada faktur

Kapan inventarisasi harus dilakukan?

Dalam beberapa kasus, pengeluaran masih dapat dicatat meskipun tanpa faktur jika daftar terperinci telah disiapkan:

• Membeli barang dari petani atau rumah tangga tanpa menerima faktur.
• Merekrut pekerja musiman
• Beli bahan-bahan dalam jumlah kecil dari pasar.

Informasi berikut diperlukan:

• Tanggal
• Nama dan alamat penjual
• Nama barang/jasa
• Jumlah, harga satuan, jumlah total
• Tanda tangan penjual dan pembeli

5. Hitung biaya untuk mulai menggunakan aset tersebut di pertengahan bulan.

Contoh: Membeli komputer pada tanggal 12 Oktober

Informasi:

• Nilai: 18 juta
• Periode alokasi: 36 bulan
• Tanggal mulai penggunaan: 12 Oktober

Cara menghitung pengeluaran bulan Oktober:

 Chi phí 1 tháng = 18,000,000 / 36 = 500,000 đồng Chi phí 1 ngày = 500,000 / 31 ngày (tháng 10) = 16,129 đồng Số ngày sử dụng tháng 10 = 31 - 12 + 1 = 20 ngày Chi phí tháng 10 = 16,129 × 20 = 322,580 đồng Mulai bulan November dan seterusnya: Chi phí 1 tháng = 18,000,000 / 36 = 500,000 đồng Chi phí 1 ngày = 500,000 / 31 ngày (tháng 10) = 16,129 đồng Số ngày sử dụng tháng 10 = 31 - 12 + 1 = 20 ngày Chi phí tháng 10 = 16,129 × 20 = 322,580 đồng

Biaya = 500.000 VND/bulan

Tips

Jika nilai aset kecil dan biayanya dapat diabaikan, biaya dapat dihitung untuk seluruh bulan pertama tanpa perlu dihitung setiap hari.

6. Ringkasan pengeluaran yang dapat dikurangkan

7. Pertanyaan yang Sering Diajukan

Apakah pengeluaran tanpa faktur dapat dikurangkan?

Prinsip: Tanpa tanda terima = Tanpa potongan.

Pengecualian: Dalam beberapa kasus, daftar alternatif dibuat (pembelian dari petani, perekrutan pekerja musiman, dll.).

Apakah pembayaran tunai yang melebihi 20 juta VND berhak mendapatkan diskon?

Tidak. Sesuai peraturan, pengeluaran yang melebihi 20 juta VND harus dibayarkan melalui bank agar memenuhi syarat untuk pengurangan pajak.

Apakah biaya hidup pribadi dapat dikurangkan dari pajak?

Tidak. Hanya pengeluaran yang berhubungan langsung dengan operasional bisnis yang dapat dikurangkan.

Jika usaha rumah tangga menghitung pajak berdasarkan pendapatan, apakah mereka perlu mempertimbangkan pengeluaran?

Ya. Meskipun pajak didasarkan pada pendapatan (tanpa mengurangi pengeluaran), Anda tetap perlu mencatat pengeluaran untuk:

• Melayani manajemen internal
• Berfungsi untuk keperluan inspeksi dan audit pajak.
• Beralihlah ke sistem perpajakan berbasis penghasilan jika Anda mau.

Daftar Periksa: Mengelola Pengeluaran dengan Cara yang Tepat

Setiap hari

• Simpan semua bukti pembelian.
• Mintalah penjual untuk menerbitkan faktur untuk setiap transaksi.
• Pembayaran melalui transfer bank untuk transaksi di atas 20 juta VND.

Bulanan

• Ringkasan biaya menurut 7 kategori
• Hitung biaya amortisasi/penyusutan.
• Bandingkan dengan catatan akuntansi.

Akhir tahun

• Tinjau semua biaya.
• Pastikan Anda memiliki dokumen yang memadai.
• Menyiapkan laporan pengeluaran untuk keperluan pengajuan pajak.

Kesalahan umum

1. Tidak menyimpan bukti pembelian → Tidak dapat membuktikan pengeluaran tersebut.

2. Membayar tunai untuk transaksi besar → Biaya yang tidak dapat dikurangkan.

3. Memasukkan pengeluaran pribadi dalam transaksi bisnis → Pelanggaran peraturan, dapat mengakibatkan sanksi.

4. Tidak dialokasikan bila digunakan bersama → Biaya yang tidak diizinkan selama audit pajak.

5. Periode penyusutan yang salah → Misalnya, menyusutkan nilai mobil selama 3 tahun, bukan 6-10 tahun.

8. Kesimpulan

Pengeluaran yang dapat dikurangkan bukanlah semua uang yang Anda belanjakan, tetapi hanya pengeluaran yang terkait langsung dengan operasional bisnis, didukung oleh dokumentasi yang sah, dan memenuhi persyaratan hukum. Memahami tujuh kategori pengeluaran yang dapat dikurangkan, mengetahui cara mengalokasikan pengeluaran bersama, mendepresiasi aset dengan benar, dan menangani kasus tanpa faktur akan membantu bisnis menghindari pengeluaran yang ditolak selama audit pajak dan secara akurat mencerminkan kinerja bisnis yang sebenarnya. Baik itu pengenaan pajak berdasarkan pendapatan atau pemasukan, pelacakan dan pengelolaan pengeluaran yang sistematis tetap menjadi fondasi penting untuk bisnis yang berkelanjutan dan proaktivitas yang lebih besar selama audit pajak. GTG CRM mendukung penjual dalam melacak pengeluaran berdasarkan aktivitas dan pesanan, membuat agregasi data dan persiapan pajak lebih jelas, lebih konsisten, dan lebih mudah dikelola.