여러분은 배우게 될 것입니다

  • ✅ 직원을 고용할 때 상점 주인의 세금 책임
  • ✅ 개인 소득세 계산 방법에는 누진세율과 단일세율 두 가지가 있습니다.
  • ✅ 세금은 언제 공제해야 하고, 언제 공제하지 말아야 할까요?
  • ✅ 급여 소득에 대한 개인 소득세 신고 및 납부 방법

1. 직원을 고용할 때 상점 주인의 책임

규정에 따르면, 근로자에게 임금이나 급여 형태의 소득을 지급할 경우 다음과 같은 책임이 있습니다.

아니요. 책임 설명하다
1 세금 공제 직원 급여에서 개인 소득세를 원천징수하십시오.
2 세금 신고 (공제 항목이 있는 경우) 개인 소득세 신고서를 세무 당국에 제출하십시오.
3 세금을 납부하세요 원천징수된 세금을 국가 예산에 납부하십시오.
4 세금 정산 (권한이 있는 경우) 직원들의 연말 개인 소득세 신고서를 최종 확정합니다.

중요 사항

  • 직원들은 직접 세금 신고를 하지 않습니다. 소득을 지급하는 귀하(고용주)께서 직원들을 대신하여 세금을 원천징수하고 납부하셔야 합니다.
  • 공제액이 올바르게 적용되지 않으면 미납 세금 및 벌금이 부과될 수 있습니다.

2. 계약의 종류와 세금 계산 방법

요약표

계약 유형 세금 계산 방법 세금 공제 대상인가요? 합의?
3개월 이상 고용 계약 누진 가격 책정 시스템 가지다 가지다
무기한 고용 계약 누진 가격 책정 시스템 가지다 가지다
3개월 미만 고용 계약 전체 설명 (10%) 아닙니다 아닙니다
계약서가 체결되지 않았습니다. 전체 설명 (10%) 아닙니다 아닙니다

3. 누진세 제도

이 내용은 누구에게 해당되나요?

3개월 이상 기간의 고용 계약 또는 무기한 고용 계약을 체결한 직원.

계산 방법

 공제 항목: Thu nhập tính thuế = Tổng thu nhập - Các khoản giảm trừ

  • 개인 공제액: 월 1,100만 VND
  • 부양가족 공제: 1인당 월 440만 VND
  • 의무보험(사회보험, 건강보험, 실업보험)
  • 자선 및 인도주의적 기부금(있는 경우)

누진세율

수준 과세 소득/월 세율
1 최대 500만 5%
2 500만~1000만 10%
3 1천만~1천8백만 15%
4 1800만~3200만 20%
5 3200만~5200만 25%
6 5천2백만~8천만 30%
7 8천만 명 이상 35%

예시: 직원 A의 세금을 계산하세요

정보:

  • 총 급여: 월 2천만 VND
  • 사회보험, 건강보험 및 실업보험료: 210만 VND (10.5%)
  • 부양가족이 한 명 있습니다(어린 자녀).

믿다:

 Thu nhập chịu thuế = 20 triệu - 2.1 triệu = 17.9 triệu Các khoản giảm trừ: - Bản thân: 11 triệu - Người phụ thuộc: 4.4 triệu - Tổng giảm trừ: 15.4 triệu Thu nhập tính thuế = 17.9 - 15.4 = 2.5 triệu Thuế TNCN = 2.5 triệu × 5% = 125,000 đồng/tháng 실수령액 = 2천만 - 210만 (사회보험료) - 12만 5천 (세금) = 17,775,000 VND Thu nhập chịu thuế = 20 triệu - 2.1 triệu = 17.9 triệu Các khoản giảm trừ: - Bản thân: 11 triệu - Người phụ thuộc: 4.4 triệu - Tổng giảm trừ: 15.4 triệu Thu nhập tính thuế = 17.9 - 15.4 = 2.5 triệu Thuế TNCN = 2.5 triệu × 5% = 125,000 đồng/tháng

4. 전체 요금표

이 내용은 누구에게 해당되나요?

  • 고용 계약 기간이 3개월 미만인 직원
  • 고용 계약서는 체결되지 않았습니다.
  • 서비스를 고용하고, 업무를 아웃소싱하세요 (운전기사, 운송업체, 컨설턴트 등).

계산 방법

 특성: Thuế TNCN = Tổng thu nhập × 10%

  • 개인 공제는 허용되지 않습니다.
  • 부양가족은 제외될 수 없습니다.
  • 연말 정산 대상이 아닙니다.
  • 거래당 소득이 200만 VND를 초과하는 경우에만 공제하십시오.

예시: 배달 기사 고용

상황: 당신은 B씨에게 물품 운송을 의뢰하고, 회당 300만 VND를 지급합니다.

세금을 계산하세요:

 Thuế TNCN = 3 triệu × 10% = 300,000 đồng Thực trả cho anh B = 3 triệu - 300,000 = 2,700,000 đồng 공제가 필요하지 않은 경우. Thuế TNCN = 3 triệu × 10% = 300,000 đồng Thực trả cho anh B = 3 triệu - 300,000 = 2,700,000 đồng

거래당 소득이 200만 VND 이하인 경우 → 세금 공제가 필요하지 않습니다.

예시: 가게 청소부를 고용하고 회당 500,000 VND를 지급하는 경우 → 공제 없음.

5. 개인 소득세 신고서는 언제 제출해야 하나요?

원칙

  • 해당 월/분기에 세금 공제가 가능합니다 → 세금 신고서를 제출해야 합니다.
  • 소득 공제가 되지 않으므로 (소득이 지급되더라도) 세금 신고서 제출이 필요 없습니다.

제출 마감일

신고 기간 상태 지속
월별 원천징수 세액 ≥ 연간 5천만 원 다음 달 20일
분기별 원천징수 세액 < 연간 5천만 원 다음 분기의 첫 번째 달 30일

제출할 양식

  • 개인 소득세 신고서 (급여 소득자용 , 사업체 가계용 신고서 아님)
  • 제출은 HTKK 소프트웨어 또는 thuediantu.gdt.gov.vn을 통해 할 수 있습니다.

6. 연말 개인 소득세 정산

누가 회계를 정산하나요?

고용주 (귀하)는 다음과 같은 경우 직원의 세금 납부 의무를 이행합니다.

  • 3개월 이상의 근로계약을 체결한 직원.
  • 직원이 귀하에게 계정 정산을 승인했습니다 .
  • 직원들은 오직 당신으로부터만 소득을 얻습니다 (다른 회사에서 일하는 것이 아닙니다).

합의 마감일

늦어도 다음 해 3월 31일까지 (연말로부터 90일 이내).

직원들은 언제부터 직접 계좌를 정산할 수 있나요?

  • 여러 출처 에서 소득을 얻는 것 (다른 회사에서 일하는 것)
  • 나는 당신에게 계좌 정산을 승인한 적이 없습니다 .

7. 가구주가 사업주이면서 동시에 직장인인 경우.

상황

당신은 사업주로서 가게에서 소득을 올리고 있으며, 동시에 A 회사에서 파트타임으로 일하며 급여를 받고 있습니다.

어떻게 처리해야 할까요?

소득원 세금 계산 방법
가계 사업 소득 가계 사업체의 세금 계산 (매출 또는 소득 기준)
급여 소득 급여(누진세 또는 정규직)를 기준으로 개인 소득세 계산하기

이 두 금액은 별개이며 합산할 수 없습니다.

8. 자주 묻는 질문

1,100만 VND 미만의 급여에도 세금이 부과되나요?

고용 계약 기간이 3개월 이상인 경우: 공제 없음 (개인 공제 후 과세 소득이 0 이하이기 때문).

**고용 계약이 체결되지 않았거나 고용 계약 기간이 3개월 미만인 경우:** 할부 납부액이 200만 VND를 초과하면 10%가 공제됩니다.

개인 소득세 신고서를 제출하지 않으면 불이익을 받게 되나요?

예. 공제액이 발생했으나 신고되지 않은 경우 → 행정 벌금 + 연체료가 부과됩니다.

가족 구성원을 직원으로 고용하는 건 어떨까요?

규정에 따르면 가족 구성원(부모, 배우자, 자녀, 형제자매)은 가계 사업의 회계 및 기타 업무를 처리할 수 있습니다.

급여를 지급하는 경우 → (자격 요건을 충족하는 경우) 평소와 같이 개인 소득세를 공제해야 합니다.

직원들이 실수령액을 요구하고 있습니다. 어떻게 해야 할까요?

순수령액 = 사회보험료 및 개인소득세를 공제한 후의 급여.

실제 경비를 계산하고 세금을 공제하려면 순 급여를 총 급여로 변환 해야 합니다.

예시: 세후 급여 계약 금액 1,500만 VND → 실제 세전 급여는 공제액에 따라 1,700만~1,800만 VND가 될 수 있습니다.

체크리스트: 적합한 직원 채용하기

렌트하기 전에

  • 계약 유형(3개월 이상 고용 계약, 3개월 미만 고용 계약 또는 계약 미체결)을 결정하십시오.
  • 총 급여와 공제액을 계산하세요.
  • (3개월 이상 근로계약을 체결한 직원에 한하여) 개인 소득세 공제 등록을 의무화하십시오.

월간 간행물

  • 급여 계산 및 개인 소득세 공제.
  • 직원들에게 세후 급여를 지급하십시오.
  • 급여 지급 영수증을 저장하세요.

분기별 (또는 해당되는 경우 월별)

  • (공제 항목이 있는 경우) 개인 소득세 신고서를 제출하십시오.
  • 원천징수된 세액을 납부하십시오.

연말

  • 직원으로부터 정산 승인을 받으십시오.
  • 개인 소득세 신고서를 제출하세요.
  • (요청 시) 직원에게 세금 공제 증명서를 발급합니다.

흔히 저지르는 실수

  1. 세금을 공제하지 않고 급여를 지급하는 경우 → 미납 세금 및 벌금 부과 대상이 됩니다.

  2. 고용 계약과 용역 계약의 혼동 → 세금 계산 방법의 잘못된 적용.

  3. 공제 적용 대상을 신고하지 않을 경우 → 행정 처벌을 받습니다.

  4. 연말 세금 신고를 잊어버린 경우 → 직원은 세금을 초과 납부했더라도 환급을 받을 수 없습니다.

  5. 급여 기록을 보관하지 않으면 → 세무 조사 시 설명하기 어렵습니다.

9. 결론

직원 채용은 단순한 인사 관리 문제가 아니라, 사업주에게 필수적인 세금 관련 책임이기도 합니다. 올바른 계약 유형, 소득세 공제 방법, 그리고 신고 기한을 숙지하면 체납 세금 및 연체료 발생 위험을 줄일 수 있습니다. 처음부터 급여, 세금, 관련 서류를 체계적으로 관리하면 사업 운영을 더욱 원활하고 투명하게 만들 수 있습니다. GTG CRM은 인사 관리, 급여 지출 추적, 세금 신고 데이터 관리 등 체계적이고 능동적인 관리를 지원합니다.

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