الدفاتر المسجلة منذ بداية السنة وفقاً لـ TT200، هل يجب التحويل إلى TT99؟
تفتح نظام الحسابات وتظل ترى كلمة TT200. منذ بداية السنة، تم تسجيل الفواتير والتكلفة والعمليات الأخرى في هذا النظام، وقد تم طباعة التقارير للأشهر السابقة. تنطبق التعميم 99/2025/TT-BTC على السنة المالية التي تبدأ من أو بعد 01/01/2026 وتحل محل التعميم 200/2014/TT-BTC (المادة 31 الفقرة 1، نسخة النشر الرسمي، قرأناها في 27/10/2026).
هناك ثلاثة أسئلة تستحق الطرح الآن: هل ستتغير القيود المسجلة عند تغيير نظام الحسابات، هل ستختلف تقارير الأشهر السابقة برقم ما، وهل يجب حذف الدفاتر وإعادة بنائها.
في الماضي على GTG CRM، كان هناك مسار واحد فقط للتحويل من TT200 إلى TT99: حذف الدفاتر تماماً وإعادة بنائها، مما يؤدي لفقدان السجلات المحاسبية التي تتطلب قانون المحاسبة الاحتفاظ بها لمدة 10 سنوات على الأقل (المادة 41 الفقرة 5 البند ب، النص الموحد 41/VBHN-VPQH، قرأناها في 27/10/2026). الآن تم إغلاق هذا المسار عندما تحتوي الدفاتر على بيانات يجب الاحتفاظ بها، وهناك مسار آخر: تحويل معياري دون تغيير أي قيد.
ما الذي تحتاجه في عملية تحويل معيارية
- معاينة التغييرات حسب المجموعة، مع أرقام الحسابات التي تحتوي على عمليات (باستثناء مجموعة الإضافة)، حتى لا تحدث مفاجآت.
- الإجابة فقط على الأسئلة المتعلقة بشركتك، أي الأسئلة التي يمكن لشركتك فقط الإجابة عليها أو التي تكون النصوص غير واضحة فيها، بدلاً من السماح للبرنامج باختيار خيار مسبق لك.
- الحفاظ على القيود كما هي وعدم تغيير بيانات الفترات السابقة (فقط تغيير أسماء بعض الحسابات وفقاً لأسماء TT99)، حتى تتطابق الأرقام المطبوعة مع الدفتر.
- وجود ملف يسجل من قام بالتحويل، ومتى، وماذا تغير.
التحويل في GTG CRM: خمس خطوات
1. افتح المحاسبة، نظام الحسابات، ثم انقر معاينة
إذا ظل الدفتر وفقاً لـ TT200، يوجد إطار تنبيه في أعلى الشاشة: دفاتركم تستخدم TT200، وقد تم استبدالها للسنة المالية التي تبدأ من 01/01/2026. التحويل إلى TT99 لا يغير أي قيد. انقر معاينة. المعاينة تعرض لك فقط، لا تغير أي شيء في الدفتر، يمكنك النقر عليها عدة مرات.
2. اقرأ ستة مجموعات من التغييرات
تقسم المعاينة جميع التغييرات إلى ست مجموعات، وكل مجموعة تحتوي على أرقام الحسابات والحسابات التي تحتوي على عمليات (باستثناء مجموعة الإضافة):
| المجموعة | ماذا تعني |
|---|---|
| إضافة وفقاً لـ TT99 | حسابات TT99 التي لا تملكها الدفاتر بعد: يضيفها البرنامج. |
| الاحتفاظ كحساب تفصيلي | الحساب التفصيلي من TT200 الذي لا يدرجه TT99 (مثل 1111، 1121): يبقى حسابك الخاص، الرصيد يبقى كما هو. |
| التوقف عن الاستخدام (غير موجود في TT99) | حساب غير موجود في TT99 ولم يتم استخدامه من قبل: يتم إيقافه، لا يتم حذفه. إذا كان به عمليات فيبقى مفعلاً، إلا إذا اخترت إيقافه بنفسك (مثل 631 عندما يكون الرصيد صفراً). |
| تغيير المعنى وفقاً لـ TT99 | نفس الرقم لكن TT99 يستخدمه لغرض مختلف (مثل 3387): إذا كان به عمليات فيتم الاحتفاظ بالاسم القديم ويصبح عملية مراجعة بعد التحويل. |
| تغيير الملصق إلى TT99 | حساب مشترك: تغيير الملصق المعياري من TT200 إلى TT99، تحويله إلى حساب رئيسي إذا اعتبره TT99 حساباً رئيسياً (ما لم تكن بنود دفع معينة تستخدمه فيتم الاحتفاظ به كحساب تسوية مؤقتاً)، وتغيير الاسم (إذا لم تقم بتعيين اسم آخر بنفسك) ليطابق TT99؛ المبلغ لا يتغير. |
| رصيد شركتك تقوم بتحويله بنفسك | العمليات التي أوكل التعميم لشركات تحويلها بأنفسها: البرنامج يدرجها فقط، لا يحولها. |
على دفتر العينة الذي نستخدمه للاختبار (بيانات اختبار، 8 قيود، 18 صف)، تعرض المعاينة 77 حسابًا إضافيًا، و 19 حساب يتم الاحتفاظ بها كحسابات تفصيلية، و 106 حسابات يتم إعادة تسميتها. سيظهر دفترك أرقامًا مختلفة. تسجل البطاقة بعد النقل عددًا أكبر في قسم إعادة التسمية (129 على هذا الدفتر العينة)، لأنها تحسب جميع الحسابات التي تحمل علامة TT99 الآن، بما في ذلك الحسابات التي تم إعادة تسميتها أو تغيير معناها. مجموعة التوقف عن الاستخدام في مربع الحوار تحسب أيضًا الحساب 631 عندما لم يتم الرد على السؤال عن 631 بعد (3 على دفتر العينة)؛ تسجل البطاقة 2 بعد النقل لأن 631 يتم الاحتفاظ بها كحساب منفصل على دفتر العينة.
3. الرد على الأسئلة التي تتعلق بشركتك فقط، وعلى تلك الأسئلة فقط
يجمع مربع الحوار هذه الأسئلة تحت قسم نحتاج إلى ردك، مع عدد الأسئلة (على دفتر العينة: 2، لا تُحسب خانة الاختيار).
- الحساب 631، إذا كان لديه نشاط. 631 غير موجود في TT99. تختار الاحتفاظ به كحساب خاص بي أو التوقف عن الاستخدام (يبقى السجل كما هو)؛ الخيار الأخير يظهر فقط عندما يكون رصيد 631 صفرًا ولم يتم إعداد أي شيء يستخدمه. لا يتم تحديد أي خيار مسبقًا.
- هل اختارت شركتك بنفسها TT99 كمشروع صغير ومتوسط؟ نعم، لا أو غير واضح. "غير واضح" إجابة مقبولة، البرنامج لا يخمن بدلاً منك.
- خانة اختيار واحدة، تظهر عندما تختار نعم أو غير واضح، تسجل شركتي تقرر الأمور التالية بنفسها وسطرين: إعادة تقديم البيانات المقارنة والشرح: أقرر بنفسي و هل يجب الإبلاغ عن السلطة الضريبية أم لا: أقرر بنفسي. التفسيرات والمصادر، مع التاريخ الذي قرأناها فيه، توجد أسفل مباشرة (اضغط على عرض التفسيرات والمصادر للفتح). هذا هو فهمنا، وليس استشارة.
لا يسأل البرنامج عن كل شيء آخر قبل النقل. ستظهر الأمور التي تحتاج إلى مراجعتك كقائمة بعد النقل. يتم اختيار هذه القائمة من TT99 المواد 29 و 30 و TT200 المادة 126.1، غير كاملة، وليست بديلاً عن قراءة المذكرة.
4. اضغط على النقل إلى TT99
الزر النقل إلى TT99 يبقى خافتًا، مع سطر يرجى الإجابة على جميع الأسئلة أعلاه للنقل، حتى تجيب على الكل. بضغطة واحدة، يضيف البرنامج حسابات TT99 الناقصة، وإعادة التسمية، وإيقاف (لا يحذف) الحسابات غير المستخدمة، وتسجيل سجل التحويل. لا يتم إنشاء أو تعديل أو حذف أي قيود ولا أي سطور قيود. إذا كان شخص آخر يعدل نظام الحسابات في نفس الوقت، لا يتغير شيء: حاول مرة أخرى بعد قليل.
5. المراجعة، ثم التعامل مع الأمور المتبقية
- علامة تبديل نظام الحساب تسجل التاريخ والوقت والشخص الذي قام بالتحويل وعدد التغييرات، مع زر تحميل ملف التحويل: ملف يسجل الأرصدة عند بدء تحويل الحسابات السلبية أو المدرجة لك. أرصدة جميع الحسابات موجودة في ميزان المراجعة (ملف Excel، بنفس محتوى تقرير بيان الحسابات، من تاريخ سريان التحويل إلى تاريخ المعاينة، أو في العلامة حتى تاريخ التحويل)، ويمكن تحميله من هذه العلامة مباشرة، وأيضاً قبل التحويل في شاشة المعاينة؛ يظهر زر التحميل فقط إذا كان لديك صلاحية عرض التقرير.
- بيان الحسابات وميزان المراجعة المحاسبي للأشهر السابقة: يمكن إعادة فتحها ومقارنتها برقم سجلته قبل التحويل. الأرقام متطابقة تماماً.
- علامة المهام التي قد تحتاج الشركة إلى إنجازها بعد التحويل: كل مهمة في صف واحد، مع الشروط المنطبقة وإن وجدت، مكان تحويل الأرصدة. تجيب على كل مهمة (تم التعامل معها، غير منطبقة على شركتي، أو تم المراجعة)، وتغادر المهام المجاب عليها القائمة.
- سجل التحويل يسجل كل تحويل في صف واحد: التاريخ والوقت، الشخص الذي قام بالتحويل، من أي معيار إلى أي معيار، وعدد الحسابات المضافة والملغاة والمعاد تسميتها والاحتفاظ بها كتفاصيل. اضغط مراجعة لإعادة فتح ملف التحويل، أو تحميل للتحميل.
بعد التحويل: ما يبقى كما هو وما يتغير
| العنصر | بعد التحويل |
|---|---|
| القيود والصفوف المحاسبية | تبقى كما هي. لا يتم إنشاء أو تعديل أو حذف أي قيود، وكل حساب يحتفظ برصيده والمجموع المتحرك. |
| التقارير للفترات السابقة | بيان الحسابات والميزان المحاسبي وتقرير الربح والخسارة: جميع الأرقام تبقى كما هي. فقط اسم بعض الحسابات (وفقاً لمعيار TT99)، إذا لم تقم بتعيين اسم آخر بنفسك، يظهر باسم جديد، حتى في التقارير القديمة (في دفتر العينة: الحساب 155 من المنتجات النهائية إلى المنتجات). |
| حساباتك | لا يتم حذف أي حساب. حساباتك التفصيلية (1111، 1121، 5111 في دفتر العينة) لا تزال موجودة وقيد التشغيل. حسابات TT200 التي لا تحتويها TT99 ولم تُستخدم أبداً (مثل 311، 3385 في دفتر العينة) يتم إيقافها، وليس حذفها؛ الحسابات التفصيلية تبقى. |
| الحسابات التي تغير معناها وكان لها رصيد | تحتفظ باسمها القديم وتظهر كمهمة مراجعة (في دفتر العينة: 3387، لا تزال الإيرادات غير المحققة). |
| نظام الحسابات | من TT200 إلى TT99: إضافة حسابات TT99 المفقودة، إعادة تسمية معايير الحسابات المشتركة. |
ما لا يفعله البرنامج بدلاً عنك
تحويل المعايير يتضمن مهام المنشور يسند للشركة. GTG CRM يوضح أنه لا يساعد في:
- نقل الأرصدة. بعض الفواتير تنقل الأرصدة بنفسها من قبل الشركة، على سبيل المثال رصيد الحساب 441 و 466 إلى 4118 (التعميم 99 المادة 29 البند 1). البرنامج يسرد فقط الحسابات التي لديك حركات عليها، مع الشروط، ثم تقوم بإنشاء قيد يدوي. بالنسبة للحسابات التي يجب نقل كامل الرصيد منها، إذا تمكنت من عرض التقرير، يكون القيد معدًا مسبقًا بالأسطر المأخوذة من الدفاتر وتاركًا التاريخ فارغًا لتحديده. تتحقق من الحساب والجانب المدين/الدائن والمبلغ والتاريخ قبل الإرسال للموافقة.
- نظام المحاسبة. عندما تغير الشركة اسم أو رقم أو هيكل الحساب، التعميم 99 (المادة 11 البند 2) يتطلب نظام محاسبة محاسبي (أو وثيقة معادلة). إنشاء النظام من مسؤولية الشركة.
- الخلاصة القانونية. الإجابة التي تدخلها في قائمة المهام هي كلام الشركة. لا تتحقق GTG من ذلك، و"غير قابل للتطبيق" لا يعني أن الشركة ليس لديها التزام.
من يمكنه النقر، وماذا يفعل مساعد الذكاء الاصطناعي
النقل هو مهمة لشخص لديه صلاحية تحويل معيار نظام الحسابات. الشخص الذي لديه فقط صلاحية عرض نظام الحسابات يمكنه الاطلاع على المعاينة، لكن الزر النقل إلى TT99 معطّل وينص بوضوح على عدم وجود صلاحية؛ الأتمتة والتطبيقات المتكاملة لا يمكنها النقل. يمكن لمساعد الذكاء الاصطناعي أن يلخص بالكلمات العادية أرقام الحسابات في كل مجموعة من المعاينة عندما تسأل، لكنه لا ينقل بدلاً عنك: النقل هو عمل إنسان على الشاشة.
الأسئلة الشائعة
هل سيتم تعديل أو حذف القيود المسجلة؟ لا. النقل لا ينشئ أو يعدل أو يحذف أي قيود أو أسطر قيود. على دفاتر العينة، قبل وبعد النقل، يوجد بالضبط 8 قيود، في نفس التاريخ، بنفس المبلغ، وجميعها مسجلة.
هل التقرير ربع السنوي المطبوع سيكون مختلفًا؟ إجمالي الحركات والأرصدة لكل حساب تبقى كما هي، إجمالي الأصول يساوي إجمالي مصادر رأس المال. إذا أعدت الطباعة، قد يختلف اسم بعض الحسابات (وفقًا لـ TT99)، إذا لم تقم بتعيين اسم مختلف بنفسك.
كم مرة يمكن نقل؟ بالنسبة للدفاتر التي تحتوي على قيود، النقل يعمل مرة واحدة فقط: لا توجد مرة ثانية ولا يوجد زر تراجع. لذا يرجى عرض المعاينة، تحميل جدول الميزانية التجريبي (نفس محتوى جدول الميزانية الحركات؛ زر التحميل يظهر فقط إذا كان لديك صلاحية عرض التقارير) وتسجيل الأرقام قبل النقر.
إطار التحذير TT200 لا يظهر في دفاتري، أو لم أستخدم GTG CRM بعد؟ الإطار يظهر فقط مع الدفاتر التي تحتوي على نظام حسابات TT200. الشركات الجديدة التي لم تسجل أي قيود بعد اختارت نموذج نظام حسابات TT99 عند الإعداد، كما يصف هذا المقال. باقي أجزاء المحاسبة، من تطبيق النموذج إلى التقارير، موجودة في دليل استخدام مجموعة المحاسبة والفواتير الإلكترونية.
الخطوة الأولى لا تتطلب أي قرار: المعاينة
تشاهد أرقام الحسابات في كل مجموعة، وتفتح قائمة الحسابات من المجموعات مثل التوقف عن الاستخدام وتغيير الملصق، وأرقام الحسابات التي لها حركات (باستثناء مجموعة الإضافة)، ثم تقرر ما إذا كنت ستنقل أم لا.
هذا المقال يصف كيفية عمل GTG CRM، وليس استشارة قانونية أو محاسبية. السنة المالية للشركة تبدأ من أي تاريخ، والدفاتر يجب أن تتبع أي معيار، هذه مسائل تؤكدها مع رئيس الحسابات أو وحدة التدقيق الخاصة بك.
→ افتح المحاسبة، نظام الحسابات، انقر على المعاينة (دون تغيير أي شيء في دفاتركم)
