Od roku 2026, podle rozhodnutí 3389, musí živnostníci skupiny 3 (s obratem nad 3 miliardy VND/rok) plnit daňové povinnosti metodou výkazu a splňovat přísnější podmínky pro správu dokladů. Zejména správa dokladů o bezhotovostních platbách není pouze povinným požadavkem, ale také nezbytnou podmínkou pro odečtení daně a uznání nákladů.
Podle nařízení 01/2021 jsou živnostníci organizace založené jednotlivci nebo členy domácnosti a odpovídají neomezeně celým svým majetkem. To znamená, že veškeré příjmy – ať už z osobního nebo firemního účtu – jsou považovány za příjmy domácnosti. Proto je oddělení a správa dokladů o bezhotovostních platbách extrémně důležitá pro zajištění transparentnosti a dodržování daňových zákonů.
Hlavní funkce
- Centralizovaná správa dokladů o platbách bankovním převodem, kartou, elektronickou peněženkou
- Rychlé vyhledávání podle období, příjemce platby, částky
- Bezpečné elektronické ukládání dokladů, snadno dostupné v případě potřeby
- Automatické vyrovnávání s účetními záznamy a daňovými přiznáními
- Upozornění na chybějící povinné doklady pro transakce nad stanovený limit
- Statistické zprávy podrobně podle měsíce, čtvrtletí, roku pro daňové účely
- Vysoké zabezpečení s řízením přístupu a automatickým zálohováním
Podrobný návod k použití
Krok 1: Nastavení firemního bankovního účtu
Jak již bylo zmíněno, jelikož živnostníci odpovídají neomezeně celým svým majetkem, otevření samostatného účtu pro podnikatelskou činnost je důležitým prvním krokem.
- Přístup do modulu Správa dokladů v GTG CRM
- Vyberte Konfigurace → Bankovní účty
- Zadejte informace: Název banky, číslo účtu, název držitele účtu
- Označte tento účet jako „Hlavní podnikatelský účet“
Krok 2: Propojení zdrojů dat o platbách
GTG CRM podporuje automatickou synchronizaci z několika zdrojů:
- Propojení s Internetovým bankovnictvím: Zadejte API klíč nebo se připojte přes Open Banking
- Propojení s elektronickými peněženkami: MoMo, ZaloPay, VNPay, ShopeePay
- Import souboru výpisu: Podporuje formáty Excel, PDF z banky
Po propojení systém automaticky synchronizuje historii transakcí a aktualizuje ji v reálném čase.
Krok 3: Záznam a klasifikace dokladů
Pro každou bezhotovostní transakci proveďte:
- Vyberte transakci ze seznamu automatické synchronizace
- Klasifikace: Podnikatelské výdaje, Osobní výdaje, Příjmy
- Připojení souvisejících dokladů: Faktury, smlouvy, účtenky (nahrání obrázků/PDF)
- Poznámka: Účel platby, související strana
Důležitá poznámka: Podle předpisů lze do odčitatelných nákladů při výpočtu daně z příjmů fyzických osob z podnikání zahrnout pouze náklady, které mají úplné doklady o bezhotovostních platbách.
Krok 4: Vyrovnání s účetními záznamy
Systém automaticky provádí vyrovnání mezi:
- Doklady o bezhotovostních platbách
- Pokladní knihou
- Knihou výdajů a příjmů
- Daňovým přiznáním
Pokud dojde k nesrovnalostem, systém vás okamžitě upozorní, abyste mohli včas provést úpravy.
Krok 5: Export zpráv pro daňový úřad
Když potřebujete podat daňové přiznání nebo provést daňové vyrovnání:
- Přejděte na Zprávy → Zprávy o dokladech o platbách
- Vyberte období zprávy: Měsíc, Čtvrtletí, Rok
- Vyberte typ zprávy: Seznam podrobných bezhotovostních transakcí; Souhrnná zpráva podle příjemce; Zpráva o odčitatelných nákladech
- Exportujte soubor ve formátu PDF/Excel spolu s naskenovanými originály dokladů
Krok 6: Archivace a vyhledávání
Všechny doklady jsou elektronicky uloženy s:
- Doba uložení: Minimálně 10 let (dle zákonných předpisů)
- Šifrování: Bankovní úroveň zabezpečení
- Vyhledávání: Podle různých kritérií (datum, částka, příjemce, typ výdaje)
- Zálohování: Automatické denní
Výhody používání
- 100% dodržení předpisů o dokladech o bezhotovostních platbách od roku 2026
- Maximalizace odčitatelných nákladů při výpočtu daně, legální snížení povinné daně z příjmů fyzických osob
- Úspora 70% času při vyrovnávání a sestavování zpráv oproti manuální práci
- Finanční transparentnost, vyhýbání se daňovým rizikům způsobeným nedostatkem dokladů
- Přehled o peněžních tocích podnikání v reálném čase, podpora včasných rozhodnutí
Důležité upozornění
O klasifikaci živnostníků
Živnostníci skupiny 3 (s obratem nad 3 miliardy VND/rok) musí od roku 2026 uplatňovat metodu výkazu. To znamená:
- Musí úplně vykazovat příjmy a výdaje (již se nebude uplatňovat % sazba jako u paušální metody)
- Musí mít úplné faktury a doklady pro všechny výdaje
- Pouze výdaje s doklady o bezhotovostních platbách budou uznány
O neomezené odpovědnosti
Zvláštní upozornění: Živnostníci odpovídají neomezeně celým svým majetkem. Proto:
- Všechny bankovní účty (osobní + podnikatelské) jsou považovány za příjmy domácnosti
- Je třeba jasně oddělit podnikatelské a osobní transakce
- Doporučuje se otevřít samostatný účet pro podnikatelskou činnost
O omezeních pro živnostníky
- Jednotlivec může založit pouze 01 živnost
- Nemůže být současně vlastníkem soukromé firmy
- Nemůže být společníkem ve veřejné obchodní společnosti
S GTG CRM se správa dokladů o bezhotovostních platbách stává jednoduchou, přesnou a 100% v souladu s právními předpisy. Připravte se již nyní na změny od roku 2026!
Proměňte to, co jste právě četli, v reálné výsledky — aplikujte to hned s GTG CRM, zdarma.
Aplikujte hned
