Einführung
Das Jahr 2026 markiert einen wichtigen Wendepunkt in der Geschichte des Steuerrechts in Vietnam, da die Verordnung Nr. 123/2020/ND-CP und die dazugehörigen Anweisungen vollständig in Kraft treten und alle Geschäftshaushalte mit einem Jahresumsatz von 1 Milliarde VND oder mehr zur Nutzung elektronischer Rechnungen verpflichten. Dies ist eine bedeutende Änderung, die sich direkt auf Hunderttausende von Verkäufern auswirkt, die auf E-Commerce-Plattformen wie Shopee, Lazada und TikTok Shop tätig sind.
Bei einem Umsatz von nur etwa 80 Millionen VND pro Monat fallen fast alle Verkäufer mit stabilen Geschäftsaktivitäten unter diese Verpflichtung. Jüngsten Umfragen zufolge haben jedoch über 80% der vietnamesischen E-Commerce-Verkäufer die Anforderungen an elektronische Rechnungen noch nicht vorbereitet oder nicht vollständig verstanden, was zu Bedenken hinsichtlich möglicher Gesetzesverstöße und hoher Strafen bei Inkrafttreten der Bestimmung führt.
Was genau sind elektronische Rechnungen? Wer muss sie nutzen? Wie kann man sie effektiv einhalten, ohne den Geschäftsbetrieb zu unterbrechen? Dieser Artikel wird all diese wichtigen Fragen beantworten.
Wer muss elektronische Rechnungen nutzen? — Detaillierte Analyse der einzelnen Gruppen
Um genau zu verstehen, ob Sie zur Nutzung elektronischer Rechnungen verpflichtet sind, müssen Sie zunächst die geltenden gesetzlichen Bestimmungen kennen.
Schon lange verpflichtete Unternehmen
Alle GmbHs, Aktiengesellschaften und andere Unternehmensformen sind seit 2022 zur Nutzung elektronischer Rechnungen verpflichtet. Mittlerweile halten sich die meisten vietnamesischen Unternehmen an diese Bestimmung und nutzen elektronische Rechnungssoftware von vom Finanzamt zugelassenen Anbietern.
Geschäftshaushalte mit einem Jahresumsatz von über 1 Milliarde VND
Dies ist die am stärksten von der neuen Bestimmung betroffene Gruppe. Wenn Sie als einzelnes Geschäftshaushalt tätig sind und in einem Finanzjahr einen Gesamtumsatz von 1 Milliarde VND oder mehr erzielen, sind Sie ab 2026 zur Registrierung und Nutzung elektronischer Rechnungen verpflichtet. Bei diesem Umsatzvolumen müssen Sie im Durchschnitt nur etwa 80 Millionen VND pro Monat verkaufen, um unter diese Verpflichtung zu fallen.
Verkäufer auf E-Commerce-Plattformen
Dies ist der Punkt, der die meisten Verwirrung stiftet. Viele Verkäufer glauben, dass sie keine separaten Rechnungen ausstellen müssen, da sie über Shopee, Lazada oder TikTok Shop verkaufen. Dies ist jedoch ein gefährliches Missverständnis. E-Commerce-Plattformen stellen nur Rechnungen für die von ihnen von den Verkäufern erhobenen Dienstleistungsgebühren aus, nicht aber stellvertretend für die Verkäufer für Transaktionen mit Endkunden. Daher müssen die Verkäufer für jede ihrer Verkaufstransaktionen weiterhin eigene elektronische Rechnungen ausstellen, wenn sie die Umsatzbedingungen erfüllen.
Geschäftshaushalte mit einem Jahresumsatz von unter 1 Milliarde VND
Wenn Ihr Jahresumsatz 1 Milliarde VND nicht überschreitet, sind Sie nach der aktuellen Verordnung noch nicht zur Nutzung elektronischer Rechnungen verpflichtet. Die proaktive Nutzung elektronischer Rechnungen von Anfang an kann jedoch viele Vorteile bringen: Schaffung von Vertrauen bei den Kunden, Vorbereitung auf die Skalierung und Vermeidung einer überstürzten Implementierung bei plötzlichem Umsatzanstieg über die Schwelle hinaus.
Was sollten Online-Verkäufer tun?
Schritt 1: Registrieren Sie elektronische Rechnungen beim Finanzamt
- Registrieren Sie sich für die Nutzung elektronischer Rechnungen beim zuständigen Finanzamt
- Wählen Sie einen Anbieter für elektronische Rechnungsdienste (oder nutzen Sie integrierte Software wie GTG CRM)
- Erhalten Sie Rechnungsbeispiele und beginnen Sie mit der Rechnungsstellung
Schritt 2: Wählen Sie die passende Software
Dies ist die wichtigste Entscheidung. Es gibt 2 Richtungen:
Richtung 1: Eigene Rechnungssoftware (MISA, SInvoice)
- ✅ Spezialisiert auf Rechnungen
- ❌ Keine Anbindung an E-Commerce-Plattform-Bestellungen
- ❌ Manuelle Eingabe von Informationen für jede Rechnung erforderlich
- ❌ Benötigt zusätzliche Software für Lagerverwaltung, CRM usw.
Richtung 2: Integrierte Software (GTG CRM)
- ✅ Rechnungen integriert mit Bestellungen — abgeschlossene Bestellung → automatische Rechnungsstellung
- ✅ Verbindung zu Shopee/Lazada/TikTok — Bestellungsdaten fließen direkt in die Rechnung
- ✅ Lagerverwaltung + CRM + Marketing im selben System
- ✅ Spart Zeit bei der Dateneingabe
Schritt 3: Automatisierung von Prozessen einrichten
Mit GTG CRM können Sie Automatisierungen einrichten:
```
Shopee-Bestellung abgeschlossen
→ Elektronische Rechnung automatisch erstellen
→ Rechnung per E-Mail an den Kunden senden
→ Umsatz in Berichten erfassen
```
Keine manuelle Eingabe nötig, keine Fehler, keine Zeitverschwendung.
Compliance-Kosten
| Kategorie | MISA separat | GTG CRM |
|---|---|---|
| Rechnungssoftware | 1-3 Mio. VND/Jahr | Im Paket enthalten |
| Bestellverwaltungssoftware | 0-500K VND/Monat (anderes Tool) | Enthalten |
| Lagerverwaltungssoftware | 0-500K VND/Monat (Excel/Tool) | Enthalten |
| Gesamtkosten | 2-8 Mio. VND/Jahr | Ab 199K VND/Monat (Alles in einem) |
Häufig gestellte Fragen
F: Ich verkaufe auf Shopee, stellt Shopee mir bereits eine Rechnung aus?
A: Nein. Shopee stellt nur Rechnungen für seine Servicegebühren aus. Sie (der Verkäufer) müssen für die Einkäufe Ihrer Kunden selbst Rechnungen ausstellen.
Fazit — Frühzeitig Compliance einhalten, um Risiken zu vermeiden und Chancen zu nutzen
Elektronische Rechnungen sind keine Option mehr, sondern eine obligatorische Anforderung für die meisten E-Commerce-Verkäufer in Vietnam. Eine proaktive Vorbereitung und Implementierung hilft Ihnen nicht nur, die Gesetze einzuhalten und hohe Strafen zu vermeiden, sondern bringt auch viele praktische Vorteile für Ihren Geschäftsbetrieb.
Erstens schaffen elektronische Rechnungen Professionalität und Glaubwürdigkeit bei Ihren Kunden. In einem hart umkämpften Umfeld neigen Kunden dazu, Verkäufern zu vertrauen und ihnen den Vorzug zu geben, die in der Lage sind, vollständige Mehrwertsteuerrechnungen auszustellen, insbesondere Geschäftskunden, die Rechnungen für Steuererklärungen benötigen.
Zweitens automatisiert die Integration elektronischer Rechnungen in Ihren Verkaufsprozess viele Schritte, reduziert den manuellen Dateneingabeaufwand und minimiert Fehler. Bei Verwendung einer integrierten Lösung wie GTG CRM wird jede abgeschlossene Bestellung automatisch eine elektronische Rechnung generieren und ohne manuelle Eingriffe an den Kunden senden.
Drittens liefern Ihnen Daten aus elektronischen Rechnungen einen genaueren Einblick in die finanzielle Situation Ihres Unternehmens. Die monatliche und vierteljährliche Steuererklärung wird erheblich vereinfacht, wenn alle Rechnungen systematisch elektronisch verwaltet und gespeichert werden.
GTG CRM bietet eine vollständig integrierte Lösung für elektronische Rechnungen, die Ihnen hilft, alle gesetzlichen Vorschriften vollständig einzuhalten, ohne zusätzliche Investitionen in separate Rechnungssoftware tätigen zu müssen. Mit 36.888 kostenlosen Credits bei der Registrierung können Sie über 3.000 elektronische Rechnungen ausstellen, um die Effektivität zu testen und zu bewerten, bevor Sie sich langfristig binden.
Lassen Sie nicht zu, dass die fehlende Vorbereitung für elektronische Rechnungen zu einem rechtlichen Risiko für Ihr Unternehmen wird. Beginnen Sie noch heute, um bereit zu sein, bevor die Vorschriften 2026 vollständig in Kraft treten.
