Verordnung 123/2020/ND-CP legt die wichtigsten rechtlichen Bestimmungen für elektronische Rechnungen (E-Rechnungen) in Vietnam fest. Wenn Sie ein Unternehmen führen, sei es ein Unternehmen oder ein Einzelunternehmer, müssen Sie diese Verordnung genau verstehen.

Was ist die Verordnung 123?

Die Verordnung 123/2020/ND-CP (erlassen am 19.10.2020, gültig ab 01.07.2022) legt fest:

  • Alle Unternehmen, Wirtschaftsverbände, Einzelunternehmer und Selbstständigen müssen auf die Nutzung von elektronischen Rechnungen umsteigen
  • Sie ersetzen vollständig Papierbelege
  • Elektronische Rechnungen müssen über einen Steuernummer-Code verfügen (für die meisten Parteien)

Wer muss elektronische Rechnungen verwenden?

Partei Pflichtig? Ab wann?
Unternehmen (GmbH, AG, Einzelunternehmen) Pflichtig Ab 01.07.2022
Einzelunternehmer (Umsatz > 100 Mio. VND/Jahr) Pflichtig Nach lokalen Fahrplänen (2024-2026)
Selbstständige Wenn Umsatz > 100 Mio. VND/Jahr Nach Fahrplan
Organisationen, die keine Unternehmen sind Wenn sie Verkaufs- oder Dienstleistungsaktivitäten haben Ab 01.07.2022

Klassifizierung von elektronischen Rechnungen

Typ Beschreibung Partei
E-Rechnung mit CQT-Code Rechnung mit Verifizierungscode der Steuerbehörde Einzelunternehmer, kleine Unternehmen, neu gegründete Unternehmen
E-Rechnung ohne CQT-Code Rechnung ohne erforderlichen CQT-Code Unternehmen, die die Kriterien erfüllen (hoher Umsatz, gute Steuerkonformität)

Obligatorische Inhalte auf elektronischen Rechnungen

Gemäß Artikel 10 der Verordnung 123 müssen E-Rechnungen enthalten:

STT Inhalt Erforderlich
1 Rechnungsnummer, Rechnungszeichen, Rechnungsformular ✅
2 Name, Adresse, Steueridentifikationsnummer des Verkäufers ✅
3 Name, Adresse, Steueridentifikationsnummer des Käufers (falls vorhanden) ✅ (Unternehmen) / Optional (Einzelperson)
4 Name der Waren, Dienstleistungen ✅
5 Maßeinheit, Menge, Einzelpreis ✅
6 Zwischensumme, Steuersatz, Steuerbetrag, Gesamtbetrag ✅
7 Digitale Signatur des Verkäufers ✅
8 CQT-Code (falls mit Code erstellte E-Rechnung) ✅
9 Datum der Rechnungserstellung ✅

Prozess der Erstellung elektronischer Rechnungen

```

Schritt 1: Registrierung zur Nutzung von E-Rechnungen beim Finanzamt

↓

Schritt 2: Auswahl eines Anbieters von E-Rechnungssoftware (oder integrierter Software)

↓

Schritt 3: Einrichtung des Rechnungsmusters, der Unternehmensinformationen

↓

Schritt 4: Beim Verkauf von Waren → Erstellung der E-Rechnung → Digitale Signatur → Übermittlung an CQT (falls mit Code)

↓

Schritt 5: Übermittlung der E-Rechnung an den Käufer (E-Mail / SMS / Zalo)

↓

Schritt 6: Archivierung der E-Rechnung (mindestens 10 Jahre)

```

Umgang mit Fehlern bei E-Rechnungen

Art des Fehlers Behandlung
Falscher Name, falsche Adresse des Käufers (kein falscher MST) Benachrichtigung an CQT, keine Ersatzrechnung erforderlich
Falsche Steueridentifikationsnummer, falscher Betrag, falscher Steuersatz Korrekturrechnung oder Ersatzrechnung ausstellen
Rechnung wurde an CQT gesendet, aber noch nicht an den Käufer geliefert Rechnung stornieren + CQT benachrichtigen

Strafen bei Verstößen

Gemäß Verordnung 125/2020/ND-CP über Bußgelder im Steuerbereich:

Verstoß Bußgeld
Keine Rechnungsausstellung beim Verkauf 10-20 Millionen VND
Falsche Rechnungsangaben 4-8 Millionen VND
Keine Umstellung auf E-Rechnung gemäß Vorschrift 2-5 Millionen VND
Verlust der Rechnung 4-8 Millionen VND

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Warum GTG CRM statt einer separaten E-Rechnungssoftware?

Separate E-Rechnungssoftware (MISA, EasyInvoice) GTG CRM
E-Rechnung ausstellen ✅ ✅
Bestellungen verknüpfen ❌ Manuelle Eingabe ✅ Automatisch aus Bestellungen
Marktplätze verknüpfen ❌ ✅ Shopee, Lazada, TikTok
CRM zur Kundenverwaltung ❌ ✅
Lagerverwaltung ❌ (anderes Tool erforderlich) ✅
Marketing (E-Mail, Social Media) ❌ ✅
Anzahl der benötigten Programme 3-4 Programme 1 Programm

Automatisierter Workflow

```

Bestellung von Shopee/Website → Abgeschlossen

↓ (automatisch)

E-Rechnung erstellen → Digital signieren → An Finanzamt senden

↓ (automatisch)

E-Rechnung per E-Mail an Kunden senden

↓ (automatisch)

Umsatz in Berichten erfassen

```

Keine manuelle Eingabe erforderlich – alles automatisch von der Bestellung bis zur Rechnung.

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  4. Beginnen Sie mit der automatischen Erstellung von E-Rechnungen

Schlussfolgerung

Verordnung 123 hat die elektronische Rechnung zu einer zwingenden Anforderung für die meisten Unternehmen und Kleingewerbetreibenden in Vietnam gemacht. Ein korrektes Verständnis der Vorschriften und die Nutzung der richtigen Software helfen Unternehmen, Fehler zu vermeiden, das Risiko von Strafen zu reduzieren und die Einnahmen transparenter zu verwalten. Mit GTG CRM kann der Prozess von der Auftragserstellung bis zur Rechnungsstellung und Datenspeicherung auf einer einzigen Plattform verwaltet werden, was Unternehmen hilft, die Vorschriften einfach und effizient einzuhalten.

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Referenzmaterial