Eiga álag á netverslunarumhverfi þarf að skila skattframtali?

Í takt við sprengingu netverslunarinnar er spurningin "eiga álag á netverslunarumhverfi þarf að skila skattframtali?" orðin að miklu umhugsunarefni fyrir hundruð þúsunda einstaklinga og heimili sem selja á netinu. Reyndin er sú að margir rugla enn saman „selja á kerfi“ og „þarf ekki að skila skattframtali“, sem leiðir til áhættu um skattkönnun og sektir þegar skattyfirvöld samræma gögn.

Þessi grein útskýrir eðli skattskyldu vegna tekna á netverslunarkerfum, nýjar stefnubreytingar frá 2025-2026 og hvernig seljendur þurfa að búa sig undir til að vera ekki undirbúnir.

Ef þú ert að selja á Shopee, Lazada, TikTok Shop eða öðrum netverslunarkerfum, þá er málið tengt 3 ákvörðunarþáttum:

• Í hvaða stöðu þú selur (einstaklingur, heimili, fyrirtæki)?
• Selur þú á kerfi með eða án greiðsluaðgerða?
• Hvenær gildir þetta, fyrir eða eftir 1. júlí 2025?

Eiga seljendur á netverslunarkerfum að skila skattframtali og greiða skatt?

Almennt, ef viðskipti eru gerð, er skattskylda til staðar, óháð söluaðferð. Tekjur á netverslunarkerfum eru ekki „raunverulegar tekjur“, heldur raunverulegar tekjur sem skapast af sölu á vörum og þjónustu.

Þess vegna, ef seljandi hefur tekjur af sölu á kerfi, þá á hann almennt að skila skattframtali og greiða skatt samkvæmt reglugerðum.

Lesa meira: Hversu Mikið Lágmarkstekjur Þarf Til Að Greiða Skatt?

Grunnregla: Selja á kerfi ≠ undanþága frá skattframtali

Löggjöfin gerir ekki greinarmun á:

• Sölu á netinu eða utan nets
• Sölu í gegnum kerfi eða beinni sölu
• Móttöku COD greiðslna eða stafrænna veski

Munurinn liggur aðeins í því hvernig tekjur eru innheimtar – hvernig þær eru tilkynntar – og hvernig gögn eru samræmd.

Lesa meira: Leiðbeiningar um Skráningu Heimilisreksturs: Ferli, Skjöl og Hvað Þarf Að Vita

Stór breyting frá miðju ári 2025: Netverslunarkerfi innheimta og greiða skatt fyrir hönd

Frá og með 1. júlí 2025, samkvæmt nýjum reglum, munu netverslunarkerfi með greiðsluaðgerðir í Víetnam innheimta og greiða skatt fyrir hönd einstaklinga og heimila sem selja á sínum vettvangi.

Hins vegar verða seljendur samt sem áður að:

• Gefa upp fullnægjandi auðkenningarupplýsingar til kerfisins
• Fylgjast með tekjum sem hafa verið innheimtar
• Skila öðrum skattskyldum ef einhverjar verða til
• Geyma gögn til samræmingar og skýringar

Fyrir vettvangi án greiðsluaðgerða mun skattskylda til að skila skattframtali og greiða skatt áfram vera á seljendum.

Lesa meira: Árið 2026, Skila Heimili Skattframtali Mánaðarlega eða Fjórðungslega?

Hvernig eru tekjur á kerfi reiknaðar til skattframtals?

Samkvæmt skattalögum eru tekjur til skattframtals brúttótekjur, þ.e. allan verðmæti vöru og þjónustu sem seljandi fær samkvæmt viðskiptum.

Samkvæmt skattareglugerðum:

• Tekjur = allur sölugildi sem skráð er á pöntun

EKKI:

• Fjárhæðin sem raunverulega berst á reikning
• Tekjur eftir að hafa dregið frá þóknun kerfis
• Tekjur eftir að hafa dregið frá endurgreiðslur

Dæmi:

• Pöntun 1.000.000 VND
• Þóknun kerfis 100.000 VND
• Þú færð aðeins 900.000 VND

→ Tekjur til skattframtals eru enn 1.000.000 VND

Tekjur á kerfi tengdar rafrænum reikningum

Seljendur þurfa að greina greinilega:

• Tilfelli þar sem kerfi býr til reikning fyrir hönd
• Tilfelli þar sem seljandi verður sjálfur að gefa út reikning
• Hvernig á að meðhöndla skil, endurgreiðslur, tekjujöfnun

Lesa meira: Samantekt um Varareikninga og Leiðréttingar

Raunhæf lausn: Ekki að læra lögin, heldur að stýra rétta kerfinu

Þegar þú selur á mörgum rásum, mörgum kerfum:

• Handskrifaðar skrár → mun örugglega leiða til villu
• Aðskildar Excel skrár → getur ekki samræmt
• Þegar þú ert kallaður upp → getur ekki sannað

Samþætta stjórnunarvettvangar eins og GTG CRM leysa þetta vandamál rétt:

• Samræma vörur frá Shopee, Tiktok Shop, Lazada
• Safna öllum pöntunum frá kerfum, vefsíðum, utan nets
• Tengja tekjur ↔ reikninga ↔ birgðir ↔ bókhaldi
• Útvega rafræna reikninga í gegnum MISA, S-Invoice
• Búa sjálfkrafa til varareikninga þegar skil eru gerð
• Geyma gagnaleið til að útskýra þegar þörf krefur

GTG CRM gefur sjálfkrafa út reikninga í gegnum MISA, S-Invoice

Niðurstaða

Tekjur á netverslunarkerfum eru örugglega undir skattayfirvöldum. Munurinn núna er ekki hvort „eiga að skila skattframtali eða ekki“, heldur hver skilar, hvernig skilar og hvernig gögn eru samræmd.

Í ljósi þess að netverslunarkerfi, bankar og skattyfirvöld hafa sterk tengsl gagnvart gögnum, er sala á netinu án eftirlits með tekjum og skattskyldum ekki lengur hugsanleg hætta, heldur raunveruleg hætta.

Seljendur sem vilja ná langt þurfa að:

• Skilja rétt eðli tekna á kerfum
• Fylgjast vel með stefnubreytingum
• Og fjárfesta í viðeigandi stjórnunarkerfi strax frá upphafi