スタッフの雇用：店主の税金と責任。

🚀 今すぐアカウントを作成！

📈 リードが3倍に⚡ コンテンツ作成が70%高速化

Thuê nhân viên: Thuế và trách nhiệm của chủ shop

あなたは学ぶでしょう

✅ 従業員を雇用する際の店舗オーナーの税務上の責任
✅ 個人所得税の計算方法には、累進課税と定額課税の2種類があります。
✅ 税金はいつ控除されるべきで、いつ控除されるべきではないのか？
✅ 給与所得に対する個人所得税の申告と納付方法

1. 従業員を雇用する際の店主の責任

法令によれば、従業員に賃金または給与として収入を支払う場合、以下の責任が生じます。

いいえ。	責任	説明する
1	税控除	従業員の給与から個人所得税を源泉徴収する。
2	納税申告	（控除があった場合は）個人の所得税申告書を税務当局に提出してください。
3	税金を支払う	控除した税金を州の予算に納める。
4	税金の清算	従業員の年末個人所得税申告書を最終化する（承認されている場合）。

重要な注意事項

従業員は自分で納税申告をする必要はありません。給与を支払う側であるあなたが、従業員に代わって源泉徴収を行い、納税しなければなりません。
控除が正しく適用されない場合、追徴課税や罰金が課される可能性があります。

2. 契約の種類と税金の計算方法

要約表

契約の種類	税額計算方法	税控除は適用されますか？	決済？
雇用契約期間3ヶ月以上	段階的料金体系	持っている	持っている
無期限雇用契約	段階的料金体系	持っている	持っている
3ヶ月未満の雇用契約	全文（10％）	ではない	ではない
契約書は締結されていません。	全文（10％）	ではない	ではない

3. 累進関税制度

これは誰に当てはまりますか？

3か月以上の雇用契約、または無期限雇用契約を締結した従業員。

計算方法

控除: Thu nhập tính thuế = Tổng thu nhập - Các khoản giảm trừ

個人控除額：月額1,100万ベトナムドン
扶養控除額： 1人あたり月額440万ベトナムドン
強制保険（社会保険、健康保険、失業保険）
慈善活動および人道支援活動への寄付（もしあれば）

累進課税率

レベル	課税対象所得／月	税率
1	最大500万人	5%
2	500万～1000万人以上	10%
3	1000万～1800万人以上	15%
4	1800万～3200万人以上	20%
5	3200万～5200万人以上	25%
6	5200万～8000万人以上	30%
7	8000万人以上	35%

例：従業員Aの税金を計算する

情報：

総支給額：月額2,000万ベトナムドン
社会保険、健康保険、失業保険の拠出金：210万ベトナムドン（10.5％）
扶養家族は1人（幼い子供）です。

計算する：

 Thu nhập chịu thuế = 20 triệu - 2.1 triệu = 17.9 triệu Các khoản giảm trừ: - Bản thân: 11 triệu - Người phụ thuộc: 4.4 triệu - Tổng giảm trừ: 15.4 triệu Thu nhập tính thuế = 17.9 - 15.4 = 2.5 triệu Thuế TNCN = 2.5 triệu × 5% = 125,000 đồng/tháng手取り給与 = 2,000万ドン - 210万ドン（社会保険料） - 12万5,000ドン（税金） = 1,777万5,000ドンThu nhập chịu thuế = 20 triệu - 2.1 triệu = 17.9 triệu Các khoản giảm trừ: - Bản thân: 11 triệu - Người phụ thuộc: 4.4 triệu - Tổng giảm trừ: 15.4 triệu Thu nhập tính thuế = 17.9 - 15.4 = 2.5 triệu Thuế TNCN = 2.5 triệu × 5% = 125,000 đồng/tháng

4. 料金表全文

これは誰に当てはまりますか？

雇用契約期間が3ヶ月未満の従業員
雇用契約書は締結されていません。
サービスを雇用し、業務を外部委託する（運転手、運送業者、コンサルタントなど）。

計算方法

特性： Thuế TNCN = Tổng thu nhập × 10%

個人的な控除は一切認められません。
扶養家族を除外することは認められません。
年末精算の対象外です。
取引1件あたりの収入が200万ベトナムドンを超える場合にのみ控除対象となります。

例：配達ドライバーの雇用

状況：あなたはB氏に商品の輸送を依頼し、1回の輸送につき300万ベトナムドンを支払います。

税額を計算してください。

 Thuế TNCN = 3 triệu × 10% = 300,000 đồng Thực trả cho anh B = 3 triệu - 300,000 = 2,700,000 đồng控除が不要な場合。 Thuế TNCN = 3 triệu × 10% = 300,000 đồng Thực trả cho anh B = 3 triệu - 300,000 = 2,700,000 đồng

取引ごとの収入が200万ベトナムドン以下の場合、税額控除は不要です。

例：店の清掃を依頼し、1回あたり50万ベトナムドンを支払う場合 → 控除なし。

5．個人の所得税申告書はいつ提出する必要がありますか？

原理

税額控除は月/四半期中に利用できます→ 税務申告書を提出する必要があります。
税額控除なし（収入があっても）→ 税務申告は不要。

提出期限

申告期間	状態	間隔
月別	源泉徴収税額が年間5,000万ドル以上	来月20日
四半期ごと	源泉徴収税額が年間5000万ドル未満	次の四半期の最初の月の30日目

提出するフォーム

給与所得者向けの個人所得税申告書（事業世帯向けの申告書ではありません）
提出はHTKKソフトウェアまたはthuedientu.gdt.gov.vnから行うことができます。

6. 年末の個人所得税の精算

誰が会計を済ませるのか？

雇用主（あなた）が従業員の納税義務を履行するのは、以下の場合です。

3ヶ月以上の雇用契約を締結した従業員。
従業員はあなたに会計処理を委任しました。
従業員はあなたからのみ収入を得ます（他の会社で働くことはありません）。

決済期限

翌年の3月31日まで（年末から90日以内）。

従業員はいつから自分の口座を精算できるようになるのか？

複数の収入源（他社での勤務など）を持つこと
私はあなたに会計処理を委任していません。

7. 世帯主が事業主であると同時に従業員でもある場合。

状況

あなたは事業主（自分の店から収入を得ている）であり、同時にA社でパートタイムの仕事（給与を得ている）もしています。

対処法

収入源	税額計算方法
家計事業からの収入	家計事業の税額計算（収益または所得に基づく）
給与所得	給与所得からの個人所得税の計算（累進課税またはフルタイム）

これら2つの金額は別個のものであり、合算することはできません。

8. よくある質問

1100万ベトナムドン未満の給与は課税対象となりますか？

雇用契約期間が3ヶ月以上の場合：控除なし（個人手当を控除した後の課税所得が0以下となるため）。

**雇用契約が締結されていない場合、または雇用契約期間が3ヶ月未満の場合：** 分割払いの金額が200万ベトナムドンを超える場合は、10%が差し引かれます。

個人所得税申告書を提出しなかった場合、罰則を受けるのでしょうか？

はい。控除が行われたにもかかわらず申告されなかった場合、行政罰金と延滞金が課されます。

家族を従業員として雇用するのはどうでしょうか？

規定によれば、家族（両親、配偶者、子供、兄弟姉妹）は、家内事業の会計処理やその他の業務を担当することができる。

彼らに給与を支払う場合 → （彼らが資格要件を満たしている場合）通常どおり個人所得税を控除する必要があります。

従業員たちが手取り給与を要求しています。どうすればいいでしょうか？

手取り給与＝社会保険料と所得税を差し引いた後の給与。

実際の支出を計算し、税金を控除するには、手取り給与から総支給額に換算する必要があります。

例：手取り給与契約額が1500万ベトナムドン → 実際の総支給額は1700万～1800万ベトナムドンになる可能性があります（控除額によります）。

チェックリスト：適切な従業員を採用する

レンタルする前に

契約の種類（3ヶ月以上の雇用契約、3ヶ月未満の雇用契約、または契約未締結）を判定する。
総支給額と控除額を計算します。
従業員に対し、個人控除の登録を義務付ける（3ヶ月以上の雇用契約を締結している場合）。

月刊

給与の計算と個人所得税の控除。
従業員に手取り給与を支払う。
給与支払伝票を保存してください。

四半期ごと（または該当する場合は月ごと）

（控除があった場合は）個人の所得税申告書を提出してください。
控除された税額を支払ってください。

年末

従業員から決済承認を得る。
個人の所得税申告書を提出してください。
従業員からの要請があった場合、税控除証明書を発行する。

よくある間違い

税金を控除せずに給与を支払うと、追徴課税や罰金の対象となります。
雇用契約と業務委託契約の混同→ 税額計算方法の誤った適用。
控除が適用される場合に申告を怠った場合→ 行政罰。
年末の税務申告を忘れた場合→ 従業員は（過払いした場合でも）税金の還付を請求できません。
給与記録を保管していない→ 税務調査の際に説明が困難になる。

9．結論

従業員の雇用は、単なる人事問題ではなく、店舗オーナーにとって義務的な納税義務でもあります。適切な契約形態、所得税の控除方法、申告期限を理解することで、未払い税金や延滞金のリスクを回避できます。給与、税金、書類を最初から明確に管理することで、業務の円滑化と透明性の向上につながります。GTG CRMは、人事管理、給与経費の追跡、税務申告データの管理を、積極的かつ体系的にサポートします。