Parte 1: Preguntas frecuentes (FAQ)

Registro de empresas

¿Necesitas registrar tu negocio para vender online?

Respuesta: Depende de la escala.

Nota: Si bien el registro comercial no es obligatorio, aún debe registrarse para fines impositivos si tiene ingresos tributables.

¿Dónde registro mi negocio?

Responder:

• En línea: Portal Nacional de Servicios Públicos (dangkykinhdoanh.gov.vn) (Principalmente para empresas)
• Fuera de línea: Departamento de Finanzas y Planificación del Distrito/Condado donde se encuentra ubicada la empresa.

Tiempo de procesamiento: 3-5 días hábiles.

¿Las empresas unipersonales necesitan un contador?

Respuesta: No requerido:

• Las empresas familiares no están obligadas a tener un contador, pero sí están obligadas a mantener registros contables completos.
• El contador puede ser el jefe de familia, un miembro de la familia o una persona subcontratada.
• No se requiere título en contabilidad.

Impuestos e ingresos

¿A partir de qué nivel de ingresos se debe pagar el impuesto?

Responder:

Fórmula de cálculo:

 Thuế GTGT = Doanh thu × Tỷ lệ thuế GTGT (1-5%) Thuế TNCN = Doanh thu × Tỷ lệ thuế TNCN (0.5-5%) ¿Quién paga los impuestos al vender en Shopee y Lazada? Thuế GTGT = Doanh thu × Tỷ lệ thuế GTGT (1-5%) Thuế TNCN = Doanh thu × Tỷ lệ thuế TNCN (0.5-5%)

Respuesta: Las plataformas de comercio electrónico están obligadas a deducir el IVA y el impuesto sobre la renta de las personas físicas y pagarlos en nombre del vendedor.

Nota: Las plataformas de comercio electrónico pueden proporcionar datos de ingresos a las autoridades fiscales, por lo que deberá declararlos con precisión.

¿Cuál es la tasa de impuesto sobre las ventas minoristas de bienes?

Responder:

• IVA: 1%
• Impuesto sobre la renta de las personas físicas: 0,5%

Ejemplo: Ingresos de 500 millones/año

• IVA = 500 millones × 1% = 5 millones
• Impuesto sobre la renta personal = 500 millones × 0,5% = 2,5 millones
• Impuesto total = 7,5 millones de VND

¿Los ingresos tributables incluyen descuentos y promociones?

Respuesta: Ingresos imponibles = Ingresos reales (después de deducir descuentos y reducciones de precios).

Por ejemplo:

• Precio original: 1 millón
• 20% de descuento: -200.000
• Ingresos imponibles: 800.000 VND

¿Hay que pagar impuestos cuando se venden mercancías con pérdidas?

Respuesta: Es posible que aún tengas que pagar si el impuesto se calcula en función de los ingresos (sin deducir los gastos).

Si desea calcular los impuestos en función de los ingresos reales (ingresos - gastos), necesita:

• Registrar el método de declaración.
• Existen registros y documentos completos.
• Comprobante de gastos legítimos

facturas electrónicas

¿Cuándo es obligatorio emitir factura electrónica?

Responder:

• Los hogares/individuos que declaren impuestos deberán utilizar facturas electrónicas.
• Caso especial: La autoridad fiscal emite facturas por cada transacción.

¿Qué hacer si una factura se emite incorrectamente?

Respuesta: Depende de cuando se detecte.

Nota: Las facturas de reemplazo o modificación deben indicar claramente "Reemplazo/Modificación para la factura número... con fecha..."

¿Qué pasa con los clientes minoristas que no necesitan un recibo?

Respuesta: Aún tienes que:

• Registrar los ingresos en los libros.
• Presente sus impuestos completos.
• Se puede emitir una factura diaria por el total de ingresos por ventas minoristas (escriba “Cliente individual” en la sección del comprador).

¿Es necesario imprimir las facturas electrónicas?

Respuesta: No es obligatorio. Las facturas electrónicas tienen la misma validez legal que las facturas en papel. La impresión solo es necesaria a petición del cliente o para el mantenimiento de registros internos.

Declarar y pagar impuestos

¿Los impuestos deben presentarse mensualmente o trimestralmente?

Responder:

¿Cuáles son los plazos para presentar declaraciones de impuestos y pagar impuestos?

Responder:

Nota: Los pagos atrasados ​​incurrirán en una multa de 0,03 % por día × el monto del pago atrasado.

¿Es posible presentar la solicitud en línea?

Respuesta: Sí, de dos maneras:

1. HTKK + Portal de impuestos electrónicos: prepare declaraciones de impuestos sin conexión y envíelas en línea.
2. Declaración directa: Vaya a thuedientu.gdt.gov.vn, declare y envíe inmediatamente.

Requisito: Se requiere una firma digital (Token USB) para firmar y presentar la declaración.

¿Debo declarar ingresos si no tengo ingresos durante el período?

Respuesta: Sí. Si usted es contribuyente doméstico, igualmente deberá presentar el formulario 0 (el formulario con ingresos = 0).

Gastos y deducciones

¿Qué gastos son deducibles al calcular los impuestos?

Respuesta: 7 tipos principales de costes:

1. Alquiler de locales
2. Mano de obra
3. Electricidad
4. Agua
5. Telecomunicaciones (Internet, teléfono)
6. Gestión y ventas (material de oficina, amortizaciones, etc.)
7. Otros costes (envío, publicidad, etc.)

Requisitos: Debe tener facturas/recibos que estén directamente relacionados con el negocio.

¿Las compras realizadas sin ticket se pueden descontar del coste?

Respuesta: El principio es: Sin recibo = Sin deducción.

Excepción: En algunos casos, se prepara una lista de reemplazo:

• Compre productos agrícolas de los agricultores.
• Contratación de trabajadores temporales
• Compre ingredientes en pequeñas cantidades en el mercado.

¿Se pueden deducir los pagos en efectivo de los gastos?

Responder:

• Transacciones ≤ 20 millones: Aprobadas
• Transacciones superiores a 20 millones de VND: el pago debe realizarse mediante transferencia bancaria para ser elegible para la deducción.

¿Cómo calcular los costos de electricidad y agua cuando se maneja un negocio desde casa?

Respuesta: Debe asignarse según una proporción razonable:

• Por área: Superficie de negocio / Superficie total
• Por capacidad: Capacidad total de equipos empresariales

Ejemplo: Una casa de 100m², utilizando 30m² como tienda → Coste de electricidad para el negocio = 30% × Factura total de electricidad.

Contratar personal

¿Es deducible el impuesto sobre la renta personal al contratar empleados?

Respuesta: Depende del tipo de contrato y salario.

¿Los salarios pagados a familiares se consideran gastos deducibles?

Respuesta: Sí , si:

• Hay un contrato de trabajo (o contrato de servicios).
• Hay hojas de tiempo y registros de nómina.
• Hay un comprobante de pago.
• Un salario razonable para el trabajo.

Nota: El impuesto sobre la renta personal aún debe deducirse si es elegible.

Si un empleado renuncia a mitad de año, ¿quién se encargará de la liquidación de su impuesto sobre la renta personal?

Responder:

• Si el empleado consigue un nuevo trabajo: La nueva empresa liquidará las cuentas (si está autorizado).
• Si el trabajador no tiene un nuevo trabajo: El trabajador liquidará él mismo sus obligaciones fiscales en la oficina de Hacienda.

Software HTKK

¿HTKK es gratuito?

Respuesta: Sí. HTKK es un software gratuito proporcionado por el Departamento General de Impuestos.

Descargar: www.gdt.gov.vn → Buscar el banner "HTKK"

¿Se puede instalar HTKK en una Mac?

Respuesta: No directamente. HTKK solo funciona en Windows. Si usas una Mac, puedes:

• Instalar Windows a través de Boot Camp o una máquina virtual (Parallels, VMware).
• Declarar directamente en el sitio web: thuedientu.gdt.gov.vn

¿Qué debo hacer si olvido la contraseña de mi cuenta de impuestos en línea?

Responder:

1. Visita thuedientu.gdt.gov.vn
2. Haga clic en "¿Olvidó su contraseña?"
3. Ingrese su número de identificación fiscal y dirección de correo electrónico registrada.
4. Siga las instrucciones para restablecer su contraseña.

Si esto no funciona, comuníquese con la Oficina de Impuestos local para obtener ayuda.

Parte 2: Errores comunes que se deben evitar

Errores en el registro de empresas

Errores en materia de impuestos e ingresos

Errores de facturación

Errores en la presentación de impuestos

Error de costo

Errores relacionados con los empleados

Errores en la gestión general

Lista de verificación: Autoevaluación del cumplimiento tributario

Mensual

• Resuma los ingresos de todas las fuentes.
• Facturas de compra en tienda
• Calcular salarios y deducir el impuesto sobre la renta personal (si corresponde).
• Registrar los gastos en los libros de contabilidad.

Trimestral

• Presentar las declaraciones del IVA y del IRPF (antes del día 30 del primer mes del trimestre siguiente).
• Pagar impuestos (en el mismo plazo)
• Consulte el estado de su deuda tributaria en thuedientu.gdt.gov.vn

Fin de año

• Finalizar el pago del impuesto sobre la renta personal de los empleados (antes del 31 de marzo)
• Revise todas las facturas y documentos de respaldo.
• Realizar copias de seguridad de los datos contables.
• Actualice a la última versión de HTKK.

¿Cuándo es recomendable buscar asesoramiento de un experto?

Debe ponerse en contacto con un contable/asesor fiscal cuando:

• Los ingresos superan los 1.000 millones de VND al año.
• Existen transacciones de importación y exportación.
• Hay varias sucursales/ubicaciones comerciales.
• Las autoridades fiscales le pidieron una explicación.
• Queremos transformarnos en una empresa.

Contactar con soporte técnico

• Línea directa del Departamento General de Impuestos: 1900 6199
• Sitio web: www.gdt.gov.vn
• Portal electrónico de impuestos: thuedientu.gdt.gov.vn
• Oficina de Impuestos Local: Busque por su distrito/condado

Concluir

A partir de 2026, los negocios en línea y las pequeñas empresas entrarán en una fase de gestión más estricta, basada en ingresos reales y datos interconectados de plataformas de comercio electrónico, bancos y facturas electrónicas. Muchos conceptos antiguos, como el umbral de 100 millones de VND o el impuesto de tasa fija, dejarán de aplicarse. En su lugar, los vendedores deben comprender claramente sus obligaciones de declarar, registrar y distinguir correctamente la parte de los ingresos que la plataforma ha deducido de impuestos. La falta de comprensión de las regulaciones o la aplicación de leyes obsoletas pueden dar lugar a declaraciones incorrectas, atrasos en el pago de impuestos y sanciones. Gestionar sistemáticamente los ingresos, los gastos, las facturas y el personal desde el principio es clave para la sostenibilidad empresarial y el cumplimiento legal en esta nueva etapa. GTG CRM le ayuda a gestionar los ingresos, los gastos, las facturas y los empleados en un único sistema, minimizando errores y garantizando el cumplimiento fiscal. Pruébelo gratis.