Parte 1: Preguntas frecuentes (FAQ)

Registro mercantil

¿Necesitas registrar tu negocio para vender en línea?

Respuesta: Depende de la escala.

Situación ¿Es necesario registrarse?
Venta de productos en pequeñas cantidades y de forma poco frecuente. Opcional
Operaciones comerciales regulares con una ubicación fija. Es necesario registrarse.

Nota: Si bien el registro mercantil no es obligatorio, debe registrarse a efectos fiscales si tiene ingresos sujetos a impuestos.

¿Dónde registro mi empresa?

Responder:

  • En línea: Portal Nacional de Servicios Públicos (dangkykinhdoanh.gov.vn) (Principalmente para empresas)
  • Fuera de línea: Departamento de Finanzas y Planificación del distrito/condado donde se encuentra la empresa.

Tiempo de procesamiento: 3-5 días hábiles.

¿Las empresas unipersonales necesitan un contable?

Respuesta: No es necesario:

  • Las empresas familiares no están obligadas a tener un contable, pero sí a llevar una contabilidad completa.
  • El contable puede ser el cabeza de familia, un miembro de la familia o una persona contratada externamente.
  • No se requiere título en contabilidad.

Impuestos e ingresos

¿A partir de qué nivel de ingresos se debe pagar el impuesto?

Responder:

Ingresos anuales TINA Impuesto sobre la renta personal
≤ 500 millones Gratis Gratis
> 500 millones Debe pagar Debe pagar

Fórmula de cálculo:

 Thuế GTGT = Doanh thu × Tỷ lệ thuế GTGT (1-5%) Thuế TNCN = Doanh thu × Tỷ lệ thuế TNCN (0.5-5%) ¿Quién paga los impuestos al vender en Shopee y Lazada? Thuế GTGT = Doanh thu × Tỷ lệ thuế GTGT (1-5%) Thuế TNCN = Doanh thu × Tỷ lệ thuế TNCN (0.5-5%)

Respuesta: Las plataformas de comercio electrónico están obligadas a deducir el IVA y el impuesto sobre la renta personal y a pagarlos en nombre del vendedor.

Nota: Las plataformas de comercio electrónico pueden proporcionar datos de ingresos a las autoridades fiscales, por lo que debe declararlos con precisión.

¿Cuál es el tipo impositivo para la venta al por menor de bienes?

Responder:

  • IVA: 1%
  • Impuesto sobre la renta personal: 0,5%

Ejemplo: Ingresos de 500 millones/año

  • IVA = 500 millones × 1% = 5 millones
  • Impuesto sobre la renta personal = 500 millones × 0,5% = 2,5 millones
  • Impuesto total = 7,5 millones de VND

¿Los ingresos imponibles incluyen descuentos y promociones?

Respuesta: Ingresos imponibles = Ingresos reales (después de deducir descuentos y reducciones de precio).

Por ejemplo:

  • Precio original: 1 millón
  • 20% de descuento: -200.000
  • Ingresos imponibles: 800.000 VND

¿Hay que pagar impuestos al vender mercancías con pérdidas?

Respuesta: Es posible que aún tenga que pagar si el impuesto se calcula en función de los ingresos (sin deducir los gastos).

Si desea calcular los impuestos en función de los ingresos reales (ingresos - gastos), necesita:

  • Registra el método de declaración.
  • Existen registros y documentos completos.
  • Comprobante de gastos legítimos

facturas electrónicas

¿Cuándo es obligatorio emitir facturas electrónicas?

Responder:

  • Los hogares/particulares que declaren impuestos deben utilizar facturas electrónicas.
  • Caso especial: La autoridad tributaria emite facturas por transacción.

¿Qué se debe hacer si se emite una factura incorrecta?

Respuesta: Depende del momento en que se detecte.

Tiempo Cómo manejarlo
Todavía no se ha enviado al comprador. Cancela la factura y vuelve a emitirla.
Presentado, impuestos aún no declarados. Emitir una factura de reemplazo .
Ya se presentaron las declaraciones de impuestos. Emitir una factura de ajuste .

Nota: Las facturas de reemplazo/modificación deben indicar claramente "Reemplazo/Modificación para la factura número... con fecha..."

¿Qué ocurre con los clientes minoristas que no necesitan recibo?

Respuesta: Todavía tienes que:

  • Registra los ingresos en los libros.
  • Presente su declaración de impuestos completa.
  • Se puede emitir una factura diaria por el total de los ingresos por ventas minoristas (escriba "Cliente individual" en la sección del comprador).

¿Es necesario imprimir las facturas electrónicas?

Respuesta: No es obligatorio. Las facturas electrónicas tienen la misma validez legal que las facturas en papel. La impresión solo es necesaria a petición del cliente o para el registro interno.

Declarar y pagar impuestos

¿Deben presentarse las declaraciones de impuestos mensualmente o trimestralmente?

Responder:

Condición Período de presentación
IVA a pagar < 50 millones/año Trimestre por trimestre
Impuesto sobre el Valor Añadido (IVA) a pagar ≥ 50 millones de VND/año Por mes
Hogares de reciente creación Por trimestre (primer año)

¿Cuáles son los plazos para presentar las declaraciones de impuestos y pagar los impuestos?

Responder:

Período de presentación Fecha límite para presentar la declaración Fecha límite de pago
Mes El 20 del mes que viene Junto con el formulario de declaración
Estimado El día 30 del primer mes del trimestre siguiente. Junto con el formulario de declaración
Año (liquidación final) 31 de marzo del próximo año Junto con el formulario de declaración

Nota: Los pagos atrasados ​​generarán una penalización del 0,03 % por día multiplicada por el monto del pago atrasado.

¿Es posible presentar la solicitud en línea?

Respuesta: Sí, de dos maneras:

  1. HTKK + Portal Tributario Electrónico: Prepare sus declaraciones de impuestos sin conexión a internet y envíelas en línea.
  2. Declaración directa: Vaya a thuedientu.gdt.gov.vn, declare y envíe inmediatamente.

Requisito: Se requiere una firma digital (token USB) para firmar y enviar la declaración.

¿Debo declarar ingresos si no he tenido ingresos durante el período?

Respuesta: Sí. Si usted es un contribuyente familiar, aún debe presentar el formulario 0 (el formulario con ingresos = 0).

Gastos y deducciones

¿Qué gastos son deducibles al calcular los impuestos?

Respuesta: 7 tipos principales de costos:

  1. Alquiler de locales
  2. Mano de obra
  3. Electricidad
  4. Agua
  5. Telecomunicaciones (Internet, teléfono)
  6. Administración y ventas (material de oficina, depreciación, etc.)
  7. Otros costos (envío, publicidad, etc.)

Requisitos: Debe disponer de facturas/recibos que estén directamente relacionados con la actividad comercial.

¿Se pueden descontar del costo las compras realizadas sin recibo?

Respuesta: El principio es: Sin recibo = Sin deducción.

Excepción: En algunos casos, se prepara una lista de reemplazo:

  • Compra productos agrícolas directamente a los agricultores.
  • Contratación de trabajadores temporales
  • Compra los ingredientes en pequeñas cantidades en el mercado.

¿Se pueden deducir los pagos en efectivo de los gastos?

Responder:

  • Transacciones ≤ 20 millones: Aprobadas
  • Transacciones superiores a 20 millones de VND: El pago debe realizarse mediante transferencia bancaria para poder optar a la deducción.

¿Cómo se calculan los costes de electricidad y agua al gestionar un negocio desde casa?

Respuesta: Debe asignarse de acuerdo a una proporción razonable:

  • Por superficie: Área comercial / Superficie total
  • Por capacidad: Capacidad total de los equipos empresariales

Ejemplo: Una casa de 100 m², usando 30 m² como tienda → Costo de electricidad para el negocio = 30 % × Factura total de electricidad.

Contratar personal

¿Es deducible del impuesto sobre la renta personal la contratación de empleados?

Respuesta: Depende del tipo de contrato y del salario.

Tipo de contrato Nivel de ingresos ¿Deducción?
Contrato de trabajo de al menos 3 meses ≤ 11 millones/mes No lo son
Contrato de trabajo de al menos 3 meses > 11 millones/mes Sí (5-35%)
Contrato de trabajo de menos de 3 meses ≤ 2 millones/vez No lo son
Contrato de trabajo de menos de 3 meses > 2 millones/vez Hay (10%)

¿Se consideran gastos deducibles los salarios pagados a miembros de la familia?

Respuesta: Sí , si:

  • Existe un contrato de trabajo (o contrato de servicios).
  • Hay hojas de control horario y registros de nómina.
  • Hay un comprobante de pago.
  • Un salario razonable para el puesto.

Nota: El impuesto sobre la renta personal deberá seguir deduciéndose si se cumplen los requisitos.

Si un empleado renuncia a mitad de año, ¿quién se encargará de la liquidación de su impuesto sobre la renta personal?

Responder:

  • Si el empleado consigue un nuevo trabajo: La nueva empresa liquidará las cuentas (si está autorizada).
  • Si el empleado no tiene un nuevo trabajo: El empleado deberá liquidar sus obligaciones tributarias personalmente en la oficina de impuestos.

Software HTKK

¿HTKK es gratuito?

Respuesta: Sí. HTKK es un software gratuito proporcionado por el Departamento General de Impuestos.

Descargar: www.gdt.gov.vn → Buscar el banner "HTKK"

¿Se puede instalar HTKK en un Mac?

Respuesta: No directamente. HTKK solo funciona en Windows. Si usas una Mac, puedes:

  • Instala Windows mediante Boot Camp o una máquina virtual (Parallels, VMware).
  • Declara directamente en el sitio web: thuedientu.gdt.gov.vn

¿Qué debo hacer si olvido la contraseña de mi cuenta tributaria en línea?

Responder:

  1. Visite thuedientu.gdt.gov.vn
  2. Haz clic en "Olvidé mi contraseña".
  3. Ingrese su número de identificación fiscal y su dirección de correo electrónico registrada.
  4. Sigue las instrucciones para restablecer tu contraseña.

Si eso no funciona, póngase en contacto con la oficina de impuestos local para obtener ayuda.

Parte 2: Errores comunes que se deben evitar

Errores en el registro de empresas

No. Error Consecuencia Cómo evitar
1 Pensar que vender en línea no requiere registro. Sanciones administrativas y cobro de impuestos atrasados. Regístrate cuando tus ingresos superen los 100 millones de VND al año.
2 Registro de dirección comercial incorrecto Licencia no válida Utilice la dirección real de su negocio.
3 No se actualiza cuando se producen cambios. La información incorrecta dificulta la emisión de facturas. Notificar los cambios en un plazo de 10 días.

Errores en materia de impuestos e ingresos

No. Error Consecuencia Cómo evitar
1 No declarar los ingresos procedentes de plataformas de comercio electrónico. Impuestos atrasados ​​+ sanciones (datos comunicados a la autoridad tributaria) Declare todas sus fuentes de ingresos en su totalidad.
2 Cálculo incorrecto del umbral de ingresos. Aplicar un tipo impositivo incorrecto. Resumir los ingresos procedentes de todas las fuentes.
3 Elegir la profesión equivocada (tasa impositiva) Pagar impuestos de más o de menos Confirme con el Departamento de Impuestos.
4 El impuesto se calcula sobre el precio original (sin deducir ningún descuento). Pagar impuestos en exceso Basado en los ingresos reales
5 No declare cuando no haya ingresos. Multado por no presentar la declaración de impuestos. Enviar formulario número 0

Errores de facturación

No. Error Consecuencia Cómo evitar
1 No guarde los recibos de compra. El coste no pudo ser demostrado. Conserve todas las facturas durante al menos 5 años.
2 Se emitieron facturas incorrectas, pero no se procesaron. Factura no válida Emitir una factura de reemplazo/ajuste.
3 Emitir una factura antes de la entrega. Violación de las normas Emitir una factura una vez finalizada la transacción.
4 No se emitirán facturas a petición del cliente. Ser multado, perder reputación. Facturas emitidas bajo solicitud.
5 Eliminar/cancelar las facturas ya enviadas a los clientes. Violación grave Emitir una factura de reemplazo/ajuste.

errores en la declaración de impuestos

No. Error Consecuencia Cómo evitar
1 Presentar la declaración de impuestos fuera de plazo Multas que oscilan entre 2 y 25 millones de VND. Configura recordatorios antes de las fechas límite.
2 Presenté la declaración de impuestos, pero olvidé pagarla. Recargo por pago tardío: 0,03% por día. Realice el pago inmediatamente después de presentar la declaración.
3 Periodo de presentación de informes seleccionado incorrectamente (mes/trimestre) La solicitud fue rechazada. Revisa cuidadosamente antes de enviar.
4 No se guardan recibos electrónicos. Difícil probar la sumisión Conserve el recibo inmediatamente después de realizar la entrega.
5 Utilice la versión antigua de HTKK. La solicitud fue rechazada. Actualiza HTKK periódicamente.

Error de costos

No. Error Consecuencia Cómo evitar
1 Pago de más de 20 millones en efectivo. Gastos no deducibles Transferencia para transacciones grandes
2 Incorpore los gastos personales a las operaciones comerciales. Suspender el examen puede conllevar una sanción. Separe los gastos personales de los gastos profesionales.
3 Depreciación incorrecta de los activos. Gastos que han sido excluidos Según la normativa del Ministerio de Finanzas
4 No se permite la asignación de costos compartidos. Costes descalificados durante la inspección. Asignación según una proporción razonable.
5 Compras realizadas sin recibo. No se permiten deducciones. Pida siempre un recibo.

Errores relacionados con los empleados

No. Error Consecuencia Cómo evitar
1 No se aplica ninguna deducción del impuesto sobre la renta personal cuando sea necesario. Sujeto a impuestos atrasados ​​y multas. Verifique las condiciones de deducción.
2 Se realizaron deducciones fiscales, pero no se declararon. Sanciones administrativas Presente sus declaraciones de impuestos mensualmente/trimestralmente.
3 Olvídese de la liquidación de fin de año. Los empleados no tienen derecho a reembolsos de impuestos. Presente su declaración de impuestos antes del 31 de marzo.
4 No se ha firmado ningún contrato de trabajo. Riesgos legales, dificultad para calcular los costes. Firmar contratos con todos los empleados.
5 Pagar salarios sin recibos. Gastos no reconocidos Mantenga los registros de nómina y los comprobantes de pago.

Errores en la gestión general

No. Error Consecuencia Cómo evitar
1 No separes tus cuentas personales de las de tu negocio. Difícil de gestionar, difícil de contabilizar. Abre tu propia cuenta bancaria.
2 No se mantiene ningún registro. Sin conocer la ganancia o pérdida real. Lleve un registro diario o utilice un software.
3 Los cambios en las políticas no se están actualizando. Aplicación indebida de las normas Supervise la información de las autoridades fiscales.
4 Alteración no autorizada de registros fiscales Violación de la ley Prepare los documentos oficiales complementarios/de enmienda.
5 Incumplimiento de la obligación de conservar los registros durante el período requerido. No se encontraron pruebas tras el examen. Almacenar durante al menos 5-10 años.

Lista de verificación: Autoevaluación del cumplimiento tributario

Mensual

  • Resumir los ingresos procedentes de todas las fuentes.
  • Facturas de compra de la tienda
  • Calcula los salarios y deduce el impuesto sobre la renta personal (si corresponde).
  • Registra los gastos en los libros de contabilidad.

Trimestral

  • Presente las declaraciones del IVA y del impuesto sobre la renta personal (antes del día 30 del primer mes del trimestre siguiente).
  • Pagar los impuestos (dentro del mismo plazo)
  • Consulta el estado de tu deuda tributaria en thuedientu.gdt.gov.vn

Fin de año

  • Finalizar la declaración del impuesto sobre la renta personal de los empleados (antes del 31 de marzo).
  • Revise todas las facturas y los documentos justificativos.
  • Realice una copia de seguridad de los datos contables.
  • Actualiza a la última versión de HTKK.

¿Cuándo debería buscar asesoramiento de un experto?

Debe ponerse en contacto con un contable/asesor fiscal cuando:

  • Los ingresos superan los 1.000 millones de VND al año.
  • Existen transacciones de importación y exportación.
  • Existen varias sucursales/ubicaciones comerciales.
  • Las autoridades fiscales le han solicitado una explicación.
  • Queremos transformarnos en una empresa.

Contacta con soporte

  • Línea directa del Departamento General de Impuestos: 1900 6199
  • Sitio web: www.gdt.gov.vn
  • Portal tributario electrónico: thuedientu.gdt.gov.vn
  • Oficina de Impuestos Local: Busque por su distrito/condado

Concluir

A partir de 2026, las empresas online y las pequeñas empresas entrarán en una fase de gestión más estricta, basada en los ingresos reales y los datos interconectados de las plataformas de comercio electrónico, los bancos y las facturas electrónicas. Muchos conceptos antiguos, como el umbral de 100 millones de VND o el impuesto a tanto alzado, dejarán de aplicarse. En su lugar, los vendedores deberán comprender claramente sus obligaciones de declarar, registrar y distinguir correctamente la parte de los ingresos que ha sido gravada por la plataforma. La mala interpretación de la normativa o la aplicación de leyes obsoletas pueden dar lugar a declaraciones incorrectas, atrasos fiscales y sanciones. Gestionar sistemáticamente los ingresos, los gastos, las facturas y el personal desde el principio es clave para la sostenibilidad del negocio y el cumplimiento legal en esta nueva fase. GTG CRM le ayuda a gestionar los ingresos, los gastos, las facturas y los empleados en un único sistema, minimizando errores y garantizando el cumplimiento fiscal. Pruébelo gratis.

Convierte lo que acabas de leer en resultados tangibles: aplícalo ahora con GTG CRM, gratis.

Solicita ahora