الجزء الأول: الأسئلة الشائعة (FAQ)

تسجيل الأعمال

هل تحتاج إلى تسجيل نشاطك التجاري للبيع عبر الإنترنت؟

الجواب: يعتمد ذلك على المقياس.

ملاحظة: على الرغم من أن تسجيل الأعمال ليس إلزاميًا، إلا أنه لا يزال يتعين عليك التسجيل لأغراض ضريبية إذا كان لديك دخل خاضع للضريبة.

أين أسجل شركتي؟

رد:

• عبر الإنترنت: بوابة الخدمة العامة الوطنية (dangkykinhdoanh.gov.vn) (مخصصة بشكل أساسي للشركات)
• غير متصل بالإنترنت: قسم المالية والتخطيط في المنطقة/المقاطعة حيث يقع مقر العمل.

مدة المعالجة: من 3 إلى 5 أيام عمل.

هل تحتاج المؤسسات الفردية إلى محاسب؟

الإجابة: غير مطلوبة:

• لا يُشترط على الشركات المنزلية أن يكون لديها محاسب، ولكن يُشترط عليها الاحتفاظ بسجلات محاسبية كاملة.
• يمكن أن يكون المحاسب رب الأسرة، أو أحد أفراد العائلة، أو شخصًا يتم الاستعانة به من الخارج.
• لا يشترط الحصول على شهادة في المحاسبة.

الضرائب والإيرادات

عند أي مستوى من الإيرادات يصبح دفع الضريبة واجباً؟

رد:

صيغة الحساب:

 Thuế GTGT = Doanh thu × Tỷ lệ thuế GTGT (1-5%) Thuế TNCN = Doanh thu × Tỷ lệ thuế TNCN (0.5-5%) من يدفع الضرائب عند البيع على منصتي شوبي ولازادا؟ Thuế GTGT = Doanh thu × Tỷ lệ thuế GTGT (1-5%) Thuế TNCN = Doanh thu × Tỷ lệ thuế TNCN (0.5-5%)

الجواب: منصات التجارة الإلكترونية ملزمة بخصم ضريبة القيمة المضافة وضريبة الدخل الشخصي ودفعها نيابة عن البائع.

ملاحظة: قد تقدم منصات التجارة الإلكترونية بيانات الإيرادات إلى السلطات الضريبية، لذا عليك الإعلان عنها بدقة.

ما هو معدل ضريبة البيع بالتجزئة على السلع؟

رد:

• ضريبة القيمة المضافة: 1%
• ضريبة الدخل الشخصي: 0.5%

مثال: إيرادات بقيمة 500 مليون/سنة

• ضريبة القيمة المضافة = 500 مليون × 1% = 5 ملايين
• ضريبة الدخل الشخصي = 500 مليون × 0.5% = 2.5 مليون
• إجمالي الضريبة = 7.5 مليون دونغ فيتنامي

هل تشمل الإيرادات الخاضعة للضريبة الخصومات والعروض الترويجية؟

الإجابة: الإيرادات الخاضعة للضريبة = الإيرادات الفعلية (بعد خصم الخصومات وتخفيضات الأسعار).

على سبيل المثال:

• السعر الأصلي: مليون
• خصم 20%: -200,000
• الإيرادات الخاضعة للضريبة: 800,000 دونغ فيتنامي

هل يتعين عليك دفع الضرائب عند بيع البضائع بخسارة؟

الجواب: قد يظل عليك الدفع إذا تم حساب الضريبة على أساس الإيرادات (دون خصم النفقات).

إذا كنت ترغب في حساب الضرائب بناءً على الدخل الفعلي (الإيرادات - المصروفات)، فأنت بحاجة إلى:

• قم بتسجيل طريقة الإعلان.
• توجد سجلات ووثائق كاملة.
• إثبات النفقات المشروعة

الفواتير الإلكترونية

متى يصبح إصدار الفواتير الإلكترونية إلزاميًا؟

رد:

• يجب على الأسر/الأفراد الذين يعلنون عن ضرائبهم استخدام الفواتير الإلكترونية.
• حالة خاصة: تصدر مصلحة الضرائب فواتير على أساس كل معاملة على حدة.

ماذا يجب فعله في حالة إصدار فاتورة بشكل خاطئ؟

الجواب: يعتمد ذلك على وقت اكتشافه.

ملاحظة: يجب أن تنص فواتير الاستبدال/التعديل بوضوح على "استبدال/تعديل للفاتورة رقم ... بتاريخ ..."

ماذا عن عملاء التجزئة الذين لا يحتاجون إلى إيصال؟

الجواب: لا يزال عليك القيام بما يلي:

• سجل الإيرادات في الدفاتر.
• قم بتقديم إقرارك الضريبي بالكامل.
• يمكن إصدار فاتورة يومية لإجمالي إيرادات مبيعات التجزئة (اكتب "عميل فردي" في قسم المشتري).

هل يلزم طباعة الفواتير الإلكترونية؟

الإجابة: ليس إلزاميًا. تتمتع الفواتير الإلكترونية بنفس الصلاحية القانونية للفواتير الورقية. ولا يلزم طباعتها إلا بناءً على طلب العميل أو لأغراض حفظ السجلات الداخلية.

قم بالإبلاغ عن الضرائب ودفعها

هل ينبغي تقديم الإقرارات الضريبية شهرياً أم ربع سنوياً؟

رد:

ما هي المواعيد النهائية لتقديم الإقرارات الضريبية ودفع الضرائب؟

رد:

ملاحظة: سيتم فرض غرامة تأخير على المدفوعات المتأخرة بنسبة 0.03% لكل يوم × مبلغ الدفعة المتأخرة.

هل من الممكن تقديم الطلب عبر الإنترنت؟

الإجابة: نعم، بطريقتين:

1. بوابة الضرائب الإلكترونية HTKK +: إعداد الإقرارات الضريبية دون اتصال بالإنترنت، وتقديمها عبر الإنترنت.
2. الإقرار المباشر: انتقل إلى thuedientu.gdt.gov.vn، وقم بالإقرار والتقديم على الفور.

المتطلبات: يلزم وجود توقيع رقمي (رمز USB) لتوقيع وتقديم الإقرار.

هل يجب عليّ الإعلان عن الإيرادات إذا لم يكن لدي أي إيرادات خلال الفترة؟

الإجابة: نعم. إذا كنت دافع ضرائب منزلي، فلا يزال يتعين عليك تقديم النموذج 0 (النموذج الذي يحتوي على إيرادات = 0).

المصاريف والخصومات

ما هي المصاريف القابلة للخصم عند حساب الضرائب؟

الإجابة: سبعة أنواع رئيسية من التكاليف:

1. تأجير المباني
2. تَعَب
3. كهرباء
4. ماء
5. الاتصالات السلكية واللاسلكية (الإنترنت، الهاتف)
6. الإدارة والمبيعات (اللوازم المكتبية، الاستهلاك، إلخ)
7. تكاليف أخرى (الشحن، الإعلان، إلخ).

المتطلبات: يجب أن تكون هناك فواتير/إيصالات مرتبطة مباشرة بالعمل.

هل يمكن خصم قيمة المشتريات التي تتم بدون إيصال من التكلفة؟

الجواب: المبدأ هو: لا يوجد إيصال = لا يوجد خصم.

استثناء: في بعض الحالات، يتم إعداد قائمة بديلة:

• اشترِ المنتجات الزراعية من المزارعين.
• توظيف عمال موسميين
• اشترِ المكونات بكميات صغيرة من السوق.

هل يمكن خصم المدفوعات النقدية من المصاريف؟

رد:

• المعاملات التي لا تتجاوز 20 مليونًا: مُعتمدة
• المعاملات التي تتجاوز 20 مليون دونغ فيتنامي: يجب أن يتم الدفع عن طريق التحويل المصرفي لتكون مؤهلاً للحصول على الخصم.

كيف تحسب تكاليف الكهرباء والماء عند إدارة مشروع تجاري منزلي؟

الجواب: يجب تخصيصها بنسبة معقولة:

• حسب المنطقة: منطقة الأعمال / إجمالي المساحة
• حسب السعة: إجمالي سعة معدات الأعمال

مثال: منزل مساحته 100 متر مربع، يستخدم 30 متر مربع كمحل تجاري → تكلفة الكهرباء للعمل = 30٪ × إجمالي فاتورة الكهرباء.

توظيف الموظفين

هل تُخصم ضريبة الدخل الشخصي عند توظيف الموظفين؟

الجواب: يعتمد ذلك على نوع العقد والراتب.

هل تُعتبر الرواتب المدفوعة لأفراد العائلة نفقات قابلة للخصم؟

الإجابة: نعم ، إذا:

• يوجد عقد عمل (أو عقد خدمة).
• توجد سجلات الدوام وسجلات الرواتب.
• يوجد إيصال دفع.
• راتب معقول مقابل الوظيفة.

ملاحظة: يجب خصم ضريبة الدخل الشخصي إذا كان الشخص مؤهلاً لذلك.

إذا استقال موظف في منتصف العام، فمن سيتولى تسوية ضريبة الدخل الشخصية الخاصة به؟

رد:

• إذا حصل الموظف على وظيفة جديدة: ستقوم الشركة الجديدة بتسوية الحسابات (إذا كان ذلك مصرحاً به).
• إذا لم يكن لدى الموظف وظيفة جديدة: فسوف يقوم الموظف بتسوية التزاماته الضريبية بنفسه في مكتب الضرائب.

برنامج HTKK

هل برنامج HTKK مجاني؟

الجواب: نعم. برنامج HTKK هو برنامج مجاني مقدم من الإدارة العامة للضرائب.

التحميل: www.gdt.gov.vn → ابحث عن شعار "HTKK"

هل يمكن تثبيت HTKK على جهاز ماك؟

الإجابة: ليس بشكل مباشر. يعمل برنامج HTKK على نظام ويندوز فقط. إذا كنت تستخدم جهاز ماك، فيمكنك:

• قم بتثبيت نظام التشغيل Windows عبر Boot Camp أو جهاز افتراضي (Parallels، VMware).
• أعلن مباشرةً على الموقع الإلكتروني: thuedientu.gdt.gov.vn

ماذا أفعل إذا نسيت كلمة مرور حسابي الضريبي الإلكتروني؟

رد:

1. تفضل بزيارة الموقع الإلكتروني thuedientu.gdt.gov.vn
2. انقر على "نسيت كلمة المرور"
3. أدخل رقم التعريف الضريبي الخاص بك وعنوان بريدك الإلكتروني المسجل.
4. اتبع التعليمات لإعادة تعيين كلمة المرور الخاصة بك.

إذا لم ينجح ذلك، فاتصل بمكتب الضرائب المحلي للحصول على المساعدة.

الجزء الثاني: أخطاء شائعة يجب تجنبها

أخطاء في تسجيل الأعمال التجارية

أخطاء تتعلق بالضرائب والإيرادات

أخطاء في الفواتير

أخطاء في تقديم الإقرارات الضريبية

خطأ في التكلفة

أخطاء تتعلق بالموظفين

أخطاء في الإدارة العامة

قائمة التحقق: التحقق الذاتي من الامتثال الضريبي

شهريا

• لخص الإيرادات من جميع المصادر.
• فواتير مشتريات المتجر
• احسب الرواتب واخصم ضريبة الدخل الشخصي (إن وجدت).
• سجل المصروفات في دفاتر المحاسبة.

ربع سنوي

• تقديم إقرارات ضريبة القيمة المضافة وضريبة الدخل الشخصي (قبل 30 من الشهر الأول من الربع التالي).
• دفع الضرائب (خلال نفس الموعد النهائي)
• تحقق من حالة ديونك الضريبية على الموقع الإلكتروني thuedientu.gdt.gov.vn

نهاية العام

• إنهاء ضريبة الدخل الشخصي للموظفين (قبل 31 مارس)
• راجع جميع الفواتير والمستندات الداعمة.
• قم بعمل نسخة احتياطية من بيانات المحاسبة.
• قم بالتحديث إلى أحدث إصدار من HTKK.

متى يجب عليك طلب المشورة من الخبراء؟

ينبغي عليك الاتصال بمحاسب/مستشار ضرائب عندما:

• تتجاوز الإيرادات مليار دونغ فيتنامي سنوياً.
• توجد معاملات استيراد وتصدير.
• توجد فروع/مواقع أعمال متعددة.
• طُلب منه تقديم تفسير من قبل السلطات الضريبية.
• نريد أن نتحول إلى شركة.

تواصل مع الدعم

• الخط الساخن للدائرة العامة للضرائب: 19006199
• الموقع الإلكتروني: www.gdt.gov.vn
• بوابة الضرائب الإلكترونية: thuedientu.gdt.gov.vn
• مكتب الضرائب المحلي: ابحث حسب منطقتك/مقاطعتك

الخلاصة

ابتداءً من عام 2026، ستدخل الشركات الإلكترونية والشركات الصغيرة مرحلة إدارة أكثر صرامة، تعتمد على الإيرادات الفعلية والبيانات المترابطة من منصات التجارة الإلكترونية والبنوك والفواتير الإلكترونية. لن تُطبّق العديد من المفاهيم القديمة، مثل حدّ الـ 100 مليون دونغ فيتنامي أو الضريبة الثابتة. بدلاً من ذلك، يحتاج البائعون إلى فهم التزاماتهم بوضوح فيما يتعلق بالإفصاح عن جزء الإيرادات الذي اقتطعته المنصة كضريبة، وتسجيله، وتمييزه بدقة. قد يؤدي سوء فهم اللوائح أو تطبيق قوانين قديمة إلى إقرارات غير صحيحة، وتأخرات ضريبية، وغرامات. تُعدّ الإدارة المنهجية للإيرادات والمصروفات والفواتير والموظفين منذ البداية أساسيةً لاستدامة الأعمال والامتثال القانوني في هذه المرحلة الجديدة. يساعدك نظام إدارة علاقات العملاء GTG CRM على إدارة الإيرادات والمصروفات والفواتير والموظفين في نظام واحد، مما يقلل الأخطاء ويضمن الامتثال الضريبي. جرّبه مجاناً.