Questions fréquentes et erreurs à éviter en affaires

Partie 1 : Foire aux questions (FAQ)

Immatriculation d'entreprise

Avez-vous besoin d'enregistrer votre entreprise pour vendre en ligne ?

Réponse : Cela dépend de l'échelle.

Situation	Inscription requise ?
Vente de marchandises en petites quantités et de façon peu fréquente.	Facultatif
Activités commerciales régulières avec un emplacement fixe.	Inscription requise.

Remarque : Bien que l'immatriculation des entreprises ne soit pas obligatoire, vous devez tout de même vous immatriculer à des fins fiscales si vous avez des revenus imposables.

Où dois-je enregistrer mon entreprise ?

Répondre:

En ligne : Portail national des services publics (dangkykinhdoanh.gov.vn) (Principalement destiné aux entreprises)
Hors ligne : Service des finances et de la planification du district/comté où se situe l’entreprise.

Délai de traitement : 3 à 5 jours ouvrables.

Les entreprises individuelles ont-elles besoin d'un comptable ?

Réponse : Non requis :

Les entreprises familiales ne sont pas tenues d'avoir un comptable, mais elles doivent tenir une comptabilité complète.
Le comptable peut être : le chef de famille, un membre de la famille ou une personne extérieure à l'entreprise.
Aucun diplôme en comptabilité n'est requis.

Impôts et recettes

À partir de quel niveau de revenu l'impôt est-il payable ?

Répondre:

Revenus annuels	T.V.A.	Impôt sur le revenu des particuliers
≤ 500 millions	Non	Non
> 500 millions	Il faut payer	Il faut payer

Formule de calcul :

 Thuế GTGT = Doanh thu × Tỷ lệ thuế GTGT (1-5%) Thuế TNCN = Doanh thu × Tỷ lệ thuế TNCN (0.5-5%) Qui paie les taxes lors de la vente sur Shopee et Lazada ? Thuế GTGT = Doanh thu × Tỷ lệ thuế GTGT (1-5%) Thuế TNCN = Doanh thu × Tỷ lệ thuế TNCN (0.5-5%)

Réponse : Les plateformes de commerce électronique sont tenues de déduire la TVA et l'impôt sur le revenu des personnes physiques et de les payer pour le compte du vendeur.

Remarque : Les plateformes de commerce électronique peuvent transmettre des données de revenus aux autorités fiscales ; vous devez donc les déclarer avec exactitude.

Quel est le taux de taxe de vente au détail pour les biens ?

Répondre:

TVA : 1 %
Impôt sur le revenu des personnes physiques : 0,5 %

Exemple : Chiffre d'affaires de 500 millions par an

TVA = 500 millions × 1 % = 5 millions
Impôt sur le revenu des personnes physiques = 500 millions × 0,5 % = 2,5 millions
Taxe totale = 7,5 millions de VND

Les recettes imposables incluent-elles les remises et les promotions ?

Réponse : Revenu imposable = Revenu réel (après déduction des remises et des réductions de prix).

Par exemple:

Prix d'origine : 1 million
Remise de 20 % : -200 000
Recettes imposables : 800 000 VND

Faut-il payer des impôts lorsqu'on vend des marchandises à perte ?

Réponse : Vous pourriez tout de même devoir payer si l'impôt est calculé sur la base des revenus (sans déduction des dépenses).

Si vous souhaitez calculer vos impôts sur la base de votre revenu réel (recettes - dépenses), vous aurez besoin de :

Enregistrez la méthode de déclaration.
Il existe des dossiers et des documents complets.
Preuve des dépenses légitimes

factures électroniques

Quand l'émission de factures électroniques devient-elle obligatoire ?

Répondre:

Les ménages/particuliers déclarant leurs impôts doivent utiliser des factures électroniques.
Cas particulier : L'administration fiscale émet des factures par transaction.

Que faire si une facture est émise par erreur ?

Réponse : Cela dépend du moment où il est détecté.

Temps	Comment gérer cela
Pas encore expédié à l'acheteur.	Annulez la facture, réémettez-la.
Déclaration soumise, taxe non encore déclarée.	Émettre une facture de remplacement .
Les déclarations fiscales ont été déposées.	Émettre une facture de régularisation .

Remarque : Les factures de remplacement/modification doivent clairement indiquer « Remplacement/Modification de la facture numéro… datée du… »

Qu’en est-il des clients de détail qui n’ont pas besoin de reçu ?

Réponse : Vous devez encore :

Enregistrez les recettes dans les livres comptables.
Déclarez vos impôts en entier.
Une facture journalière peut être émise pour le chiffre d'affaires total des ventes au détail (indiquez « Client particulier » dans la section acheteur).

Les factures électroniques doivent-elles être imprimées ?

Réponse : Non obligatoire. Les factures électroniques ont la même valeur juridique que les factures papier. L’impression n’est nécessaire qu’à la demande du client ou pour l’archivage interne.

Déclarez et payez vos impôts

Faut-il déclarer ses impôts mensuellement ou trimestriellement ?

Répondre:

Condition	Période de dépôt
TVA à payer < 50 millions/an	Par trimestre
Taxe sur la valeur ajoutée (TVA) à payer ≥ 50 millions de VND/an	Par mois
ménages nouvellement constitués	Par trimestre (première année)

Quelles sont les dates limites pour déclarer ses revenus et payer ses impôts ?

Répondre:

Période de dépôt	Date limite de soumission de la déclaration	Date limite de paiement
Mois	Le 20 du mois prochain	Avec le formulaire de déclaration
Cher	Le 30e jour du premier mois du trimestre suivant	Avec le formulaire de déclaration
Année (règlement final)	31 mars de l'année prochaine	Avec le formulaire de déclaration

Remarque : Tout paiement en retard entraînera une pénalité de retard de 0,03 % par jour × le montant du paiement en retard.

Est-il possible de déposer une demande en ligne ?

Réponse : Oui, de deux manières :

HTKK + Portail fiscal électronique : Préparez vos déclarations de revenus hors ligne, soumettez-les en ligne.
Déclaration directe : Rendez-vous sur thuedientu.gdt.gov.vn, déclarez et soumettez immédiatement.

Exigence : Une signature numérique (jeton USB) est requise pour signer et soumettre la déclaration.

Dois-je déclarer des revenus si je n'en ai pas eu pendant la période ?

Réponse : Oui. Si vous êtes un contribuable familial, vous devez tout de même soumettre le formulaire 0 (le formulaire avec le revenu = 0).

Dépenses et déductions

Quelles dépenses sont déductibles lors du calcul des impôts ?

Réponse : 7 principaux types de coûts :

Location de locaux
Travail
Électricité
Eau
Télécommunications (Internet, téléphone)
Gestion et ventes (fournitures de bureau, amortissement, etc.)
Autres frais (expédition, publicité, etc.)

Exigences : Fournir des factures/reçus directement liés à l'activité commerciale.

Les achats effectués sans ticket de caisse peuvent-ils être déduits du prix d'achat ?

Réponse : Le principe est le suivant : Pas de reçu = Pas de déduction.

Exception : Dans certains cas, une liste de remplacement est préparée :

Achetez des produits agricoles directement auprès des agriculteurs.
Embauche de travailleurs saisonniers
Achetez les ingrédients en petites quantités au marché.

Les paiements en espèces peuvent-ils être déduits des dépenses ?

Répondre:

Transactions ≤ 20 millions : Approuvées
Transactions supérieures à 20 millions de VND : le paiement doit être effectué par virement bancaire pour être éligible à la déduction.

Comment calculer les coûts d'électricité et d'eau lorsqu'on gère une entreprise à domicile ?

Réponse : Elle doit être répartie selon une proportion raisonnable :

Par zone : Zone commerciale / Zone totale
Par capacité : Capacité totale des équipements de l'entreprise

Exemple : Une maison de 100 m², utilisant 30 m² comme magasin → Coût de l'électricité pour l'activité = 30 % × Facture d'électricité totale.

Embaucher du personnel

L'impôt sur le revenu des particuliers est-il déductible lors de l'embauche de salariés ?

Réponse : Cela dépend du type de contrat et du salaire.

Type de contrat	niveau de revenu	Déduction?
Contrat de travail ≥ 3 mois	≤ 11 millions/mois	Ne sont pas
Contrat de travail ≥ 3 mois	> 11 millions/mois	Oui (5-35%)
Contrat de travail de moins de 3 mois	≤ 2 millions/temps	Ne sont pas
Contrat de travail de moins de 3 mois	> 2 millions/temps	Il y a (10%)

Les salaires versés aux membres de la famille sont-ils considérés comme des dépenses déductibles ?

Réponse : Oui , si :

Il existe un contrat de travail (ou contrat de service).
Il existe des feuilles de temps et des registres de paie.
Il existe un bon de paiement.
Un salaire raisonnable pour ce poste.

Remarque : L’impôt sur le revenu des particuliers doit tout de même être déduit si vous y êtes admissible.

Si un employé démissionne en cours d'année, qui s'occupera du règlement de son impôt sur le revenu personnel ?

Répondre:

Si l'employé trouve un nouvel emploi : la nouvelle entreprise réglera les comptes (si elle y est autorisée).
Si le salarié n'a pas trouvé de nouvel emploi : il devra s'acquitter lui-même de ses obligations fiscales auprès du service des impôts.

Logiciel HTKK

HTKK est-il gratuit ?

Réponse : Oui. HTKK est un logiciel gratuit fourni par la Direction générale des impôts.

Téléchargement : www.gdt.gov.vn → Recherchez la bannière « HTKK ».

Est-il possible d'installer HTKK sur un Mac ?

Réponse : Pas directement. HTKK fonctionne uniquement sous Windows. Si vous utilisez un Mac, vous pouvez :

Installez Windows via Boot Camp ou une machine virtuelle (Parallels, VMware).
Déclarez directement sur le site web : thuedientu.gdt.gov.vn

Que dois-je faire si j'oublie mon mot de passe pour mon compte fiscal en ligne ?

Répondre:

Visitez thuedientu.gdt.gov.vn
Cliquez sur « Mot de passe oublié »
Veuillez saisir votre numéro d'identification fiscale et votre adresse électronique enregistrée.
Suivez les instructions pour réinitialiser votre mot de passe.

Si cela ne fonctionne pas, contactez le bureau des impôts local pour obtenir de l'aide.

Partie 2 : Erreurs courantes à éviter

Erreurs lors de l'immatriculation d'une entreprise

Non.	Erreur	Conséquence	Comment éviter
1	Croire que la vente en ligne ne nécessite pas d'inscription.	Pénalités administratives et recouvrement des arriérés d'impôts.	Inscrivez-vous lorsque votre chiffre d'affaires dépasse 100 millions de VND/an.
2	Inscription d'une adresse commerciale incorrecte	Licence invalide	Utilisez votre adresse professionnelle réelle.
3	Non mis à jour en cas de modifications.	Des informations incorrectes rendent difficile l'émission des factures.	Veuillez signaler tout changement dans un délai de 10 jours.

Erreurs concernant les impôts et les recettes

Non.	Erreur	Conséquence	Comment éviter
1	Omission de déclarer les revenus provenant des plateformes de commerce électronique.	Arriérés d'impôts + pénalités (données communiquées à l'administration fiscale)	Déclarez intégralement toutes vos sources de revenus.
2	Calcul du seuil de revenu incorrect.	Application d'un taux d'imposition erroné.	Récapitulez les revenus provenant de toutes les sources.
3	Choisir la mauvaise profession (taux d'imposition)	Trop payer ou ne pas payer suffisamment d'impôts	Veuillez vous renseigner auprès du service des impôts.
4	La taxe est calculée sur le prix initial (sans déduction des remises).	Trop d'impôts	Basé sur les revenus réels
5	Ne déclarez rien en l'absence de revenus.	Amende pour non-dépôt de la déclaration de revenus.	Soumettre le formulaire numéro 0

Erreurs de facturation

Non.	Erreur	Conséquence	Comment éviter
1	Ne conservez pas les reçus d'achat.	Le coût n'a pas pu être prouvé.	Conservez toutes les factures pendant au moins 5 ans.
2	Des factures incorrectes ont été émises mais n'ont pas été traitées.	Facture invalide	Émettre une facture de remplacement/ajustement.
3	Émettre une facture avant la livraison.	Violation de la réglementation	Émettez une facture une fois la transaction terminée.
4	Aucune facture ne sera émise à la demande du client.	Être condamné à une amende, perdre sa réputation.	Factures émises sur demande.
5	Supprimer/annuler les factures déjà envoyées aux clients.	Violation grave	Émettre une facture de remplacement/ajustement.

erreurs de déclaration fiscale

Non.	Erreur	Conséquence	Comment éviter
1	Déposer sa déclaration de revenus en retard	Amendes allant de 2 à 25 millions de VND.	Programmez des rappels avant les échéances.
2	J'ai soumis ma déclaration de revenus mais j'ai oublié de payer.	Pénalités de retard de paiement : 0,03 % par jour	Payez immédiatement après avoir soumis la déclaration.
3	Période de dépôt sélectionnée (mois/trimestre) incorrecte	La demande a été rejetée.	Veuillez vérifier attentivement avant de soumettre.
4	Aucun reçu électronique n'est conservé.	Difficile de prouver la soumission	Conservez le reçu immédiatement après l'envoi.
5	Utilisez l'ancienne version de HTKK.	La demande a été rejetée.	Mettez à jour HTKK régulièrement.

Erreur de coût

Non.	Erreur	Conséquence	Comment éviter
1	Paiement > 20 millions en espèces	Frais non déductibles	Virement pour les transactions importantes
2	Intégrez les dépenses personnelles dans les opérations commerciales.	L'échec à ce test peut entraîner une sanction.	Séparer les dépenses personnelles et professionnelles.
3	Amortissement incorrect des actifs.	Dépenses non autorisées	Conformément à la réglementation du ministère des Finances
4	Aucune répartition des coûts partagés.	Frais disqualifiés lors de l'inspection.	Répartition selon un ratio raisonnable.
5	Achats effectués sans reçu.	Aucune déduction autorisée.	Demandez toujours un reçu.

Erreurs concernant les employés

Non.	Erreur	Conséquence	Comment éviter
1	Aucune déduction d'impôt sur le revenu personnel en cas de besoin.	Sous réserve des impôts et pénalités impayés.	Vérifiez les conditions de déduction.
2	Des déductions fiscales ont été effectuées mais non déclarées.	sanctions administratives	Déclarez vos impôts mensuellement/trimestriellement.
3	Oubliez le règlement de fin d'année.	Les employés ne sont pas admissibles aux remboursements d'impôt.	Déposez votre déclaration de revenus avant le 31 mars.
4	Aucun contrat de travail signé.	Risques juridiques, difficulté à calculer les coûts.	Signez des contrats avec tous les employés.
5	Versement des salaires sans reçus.	Dépenses non comptabilisées	Conservez les registres de paie et les justificatifs de paiement.

Erreurs de gestion globale

Non.	Erreur	Conséquence	Comment éviter
1	Ne séparez pas vos comptes personnels et professionnels.	Difficile à gérer, difficile à comptabiliser.	Ouvrez votre propre compte bancaire.
2	Aucune tenue de registres	Ignorer le profit/la perte réel(le).	Tenez un registre quotidien ou utilisez un logiciel.
3	Les modifications de politique ne sont pas mises à jour.	Mauvaise application des règlements	Surveillez les informations provenant des autorités fiscales.
4	Modification non autorisée des registres fiscaux	Violation de la loi	Préparer les documents officiels complémentaires/modificatifs.
5	Défaut de conservation des documents pendant la période requise.	Aucun élément de preuve n'a été trouvé lors de l'examen.	À conserver pendant au moins 5 à 10 ans.

Liste de vérification : Auto-évaluation de la conformité fiscale

Mensuel

Récapitulez les revenus provenant de toutes les sources.
factures d'achat en magasin
Calculer les salaires et déduire l'impôt sur le revenu personnel (le cas échéant).
Enregistrez les dépenses dans les livres comptables.

Trimestriel

Déposez vos déclarations de TVA et d'impôt sur le revenu des personnes physiques (avant le 30 du premier mois du trimestre suivant).
Payer les impôts (dans le même délai)
Consultez l'état de votre dette fiscale sur thuedientu.gdt.gov.vn

Fin de l'année

Finaliser la déclaration d'impôt sur le revenu des employés (avant le 31 mars)
Vérifiez toutes les factures et les pièces justificatives.
Sauvegardez vos données comptables.
Mettez à jour HTKK vers sa dernière version.

Quand faut-il solliciter l'avis d'un expert ?

Vous devriez contacter un comptable/conseiller fiscal lorsque :

Les recettes dépassent 1 milliard de VND par an.
Il existe des transactions d'importation et d'exportation.
Il existe plusieurs succursales/établissements commerciaux.
Les autorités fiscales lui ont demandé de fournir des explications.
Nous voulons nous transformer en entreprise.

Contactez l'assistance

Service d'assistance téléphonique du Département général des impôts : 1900 6199
Site web : www.gdt.gov.vn
Portail fiscal électronique : thuedientu.gdt.gov.vn
Bureau des impôts local : Recherchez par district/comté

Conclure

À partir de 2026, les entreprises en ligne et les petites entreprises entreront dans une phase de gestion plus rigoureuse, basée sur le chiffre d'affaires réel et l'interconnexion des données provenant des plateformes e-commerce, des banques et des factures électroniques. De nombreux concepts anciens, tels que le seuil de 100 millions de VND ou l'impôt forfaitaire, ne seront plus applicables. Les vendeurs devront désormais parfaitement comprendre leurs obligations en matière de déclaration, d'enregistrement et de distinction précise de la part du chiffre d'affaires déjà prélevée par la plateforme. Une mauvaise interprétation de la réglementation ou l'application de lois obsolètes peuvent entraîner des déclarations erronées, des arriérés d'impôts et des pénalités. La gestion systématique des revenus, des dépenses, des factures et du personnel dès le départ est essentielle à la pérennité de l'activité et à la conformité légale dans cette nouvelle ère. GTG CRM vous aide à gérer vos revenus, vos dépenses, vos factures et vos employés au sein d'un système unique, minimisant ainsi les erreurs et garantissant la conformité fiscale. Essayez-le gratuitement.