هل يجب الإبلاغ عن إيرادات منصات التجارة الإلكترونية للضرائب؟

مع الانفجار التجاري الإلكتروني، أصبح سؤال "هل يجب التصريح عن إيرادات منصات التجارة الإلكترونية للضرائب؟" مصدر قلق كبير لمئات الآلاف من الأفراد وأصحاب الأعمال التجارية عبر الإنترنت. في الواقع، لا يزال الكثيرون يخلطون بين "البيع عبر المنصات" و "عدم الحاجة للتصريح"، مما يؤدي إلى مخاطر فرض ضرائب إضافية وعقوبات عند قيام مصلحة الضرائب بمطابقة البيانات.

يوضح هذا المقال طبيعة الالتزام الضريبي للإيرادات من منصات التجارة الإلكترونية، والتغييرات الرئيسية في السياسات الجديدة من عام 2025-2026، وكيف يحتاج البائعون إلى الاستعداد لعدم التعرض للخطر.

إذا كنت تبيع على Shopee، Lazada، TikTok Shop أو أي منصات تجارة إلكترونية أخرى، فإن المشكلة تكمن في 3 عوامل حاسمة:

• بصفتك من تبيع (فرد، صاحب عمل تجاري، شركة)؟
• هل تبيع على منصة ذات وظيفة دفع أو بدونها؟
• متى سيتم التطبيق: قبل أم بعد 1/7/2025؟

هل يجب على البائعين على منصات التجارة الإلكترونية التصريح ودفع الضرائب؟

من حيث المبدأ، إن وجود نشاط تجاري يعني وجود التزام ضريبي، بغض النظر عن شكل البيع. إيرادات منصات التجارة الإلكترونية ليست "إيرادات وهمية"، بل هي إيرادات فعلية ناتجة عن بيع السلع وتقديم الخدمات.

لذلك، إذا كان لدى البائع إيرادات من نشاط البيع على المنصة، فمن حيث المبدأ لا يزال يتعين عليه التصريح عنها وحساب الضرائب وفقًا للوائح.

اقرأ المزيد: كم يبلغ حجم الإيرادات التي يجب دفع الضرائب عليها؟

المبدأ الأصلي: البيع عبر المنصة ≠ الإعفاء من التصريح الضريبي

القانون لا يميز بين:

• البيع عبر الإنترنت أو البيع التقليدي
• البيع عبر المنصة أو البيع المباشر
• استلام نقدي عند الاستلام (COD) أو المحافظ الإلكترونية

الاختلاف الوحيد يكمن في طريقة التحصيل – وطريقة التصريح – وطريقة مطابقة البيانات.

اقرأ المزيد: دليل تسجيل الأعمال التجارية: الإجراءات، المستندات، وما تحتاج إلى معرفته

تغيير كبير اعتبارًا من منتصف عام 2025: منصات التجارة الإلكترونية تخصم وتدفع الضرائب نيابة عن البائع

اعتبارًا من 1 يوليو 2025، وفقًا للوائح الجديدة، ستقوم منصات التجارة الإلكترونية التي لديها وظيفة الدفع في فيتنام بخصم الضرائب ودفعها نيابة عن الأفراد وأصحاب الأعمال التجارية الذين يبيعون على منصاتهم.

ومع ذلك، لا يزال يتعين على البائعين:

• تقديم معلومات تعريفية كاملة للمنصة
• متابعة الإيرادات التي تم خصمها
• التصريح عن أي التزامات ضريبية أخرى قد تنشأ
• الاحتفاظ بالبيانات للمطابقة والتفسير

بالنسبة للمنصات التي لا تحتوي على وظيفة دفع، يظل الالتزام بالتصريح ودفع الضرائب على عاتق البائع.

اقرأ المزيد: في عام 2026، هل سيقوم أصحاب الأعمال التجارية بالتصريح الضريبي شهريًا أم ربع سنويًا؟

كيف يتم حساب إيرادات المنصة للتصريح الضريبي؟

وفقًا للقانون الضريبي، فإن الإيرادات الخاضعة للضريبة هي الإيرادات الإجمالية، أي القيمة الكاملة للسلع والخدمات التي يحصل عليها البائع من المعاملة.

وفقًا للوائح الضريبية:

• الإيرادات = القيمة الكاملة لمبيعات السلع المسجلة في الطلب

ليس:

• المبلغ المستلم فعليًا في الحساب
• الإيرادات بعد خصم رسوم المنصة
• الإيرادات بعد خصم المرتجعات

مثال:

• طلب بقيمة 1,000,000 دونغ فيتنامي
• رسوم المنصة: 100,000 دونغ فيتنامي
• تتلقى 900,000 دونغ فيتنامي فقط

→ الإيرادات الخاضعة للضريبة لا تزال 1,000,000 دونغ فيتنامي

ترتبط إيرادات المنصة ارتباطًا وثيقًا بالفواتير الإلكترونية

يحتاج البائعون إلى التمييز بوضوح بين:

• حالة قيام المنصة بإصدار فاتورة بديلة
• حالة قيام البائع بإصدار فاتورة بنفسه
• كيفية التعامل مع الاستبدال، استرداد الأموال، أو تعديل الإيرادات

اقرأ المزيد: ملخص حول الفواتير البديلة والفواتير المعدلة

الحل العملي: ليس تعلم القانون، بل إدارة النظام الصحيح

عند البيع عبر قنوات متعددة ومنصات متعددة:

• التسجيل اليدوي → سيؤدي حتماً إلى أخطاء
• ملفات Excel منفصلة → لا يمكن مطابقتها
• عندما يتم استدعاؤك → لا يمكنك إثبات ذلك

منصات الإدارة المتكاملة مثل GTG CRM تعالج هذه النقاط الضعيفة بدقة:

• مزامنة المنتجات من Shopee، Tiktok Shop، Lazada
• تجميع جميع الطلبات من المنصات، المواقع الإلكترونية، والبيع التقليدي
• ربط الإيرادات ↔ الفواتير ↔ المخزون ↔ المحاسبة
• إصدار الفواتير الإلكترونية عبر MISA، S-Invoice
• إنشاء فواتير بديلة تلقائيًا عند حدوث استبدال أو استرداد للبضائع
• تسجيل مسار البيانات للتفسير عند الحاجة

GTG CRM يقوم بإصدار الفواتير تلقائيًا عبر MISA، S-Invoice

الخلاصة

إيرادات منصات التجارة الإلكترونية بالتأكيد تخضع للإدارة الضريبية. الفرق الحالي لا يكمن في "ما إذا كان يجب التصريح بها أم لا"، بل في من يصرح، وكيف يتم التصريح، وكيف تتم مطابقة البيانات.

في ظل الربط الوثيق بين منصات التجارة الإلكترونية والبنوك ومصلحة الضرائب، لم يعد البيع عبر الإنترنت دون التحكم في الإيرادات والالتزامات الضريبية مجرد خطر كامن، بل أصبح خطرًا ملموسًا.

يحتاج البائعون الذين يرغبون في النجاح على المدى الطويل إلى:

• فهم طبيعة الإيرادات على المنصة بشكل صحيح
• متابعة التغييرات في السياسات عن كثب
• والاستثمار في نظام إدارة مناسب منذ البداية