مع ازدهار التجارة الإلكترونية، بات سؤال "هل يجب الإفصاح عن الإيرادات من منصات التجارة الإلكترونية لأغراض ضريبية؟" مصدر قلق بالغ لمئات الآلاف من الأفراد والأسر الذين يبيعون عبر الإنترنت. في الواقع، لا يزال الكثيرون يخلطون بين "البيع على المنصات" و"عدم وجوب الإفصاح"، مما يُعرّضهم لخطر دفع ضرائب متأخرة وغرامات عند تدقيق السلطات الضريبية للبيانات.

توضح هذه المقالة طبيعة الالتزامات الضريبية على الإيرادات من منصات التجارة الإلكترونية، والتغييرات الجديدة في السياسة من 2025 إلى 2026، وكيف يحتاج البائعون إلى الاستعداد لتجنب الوقوع في مأزق.

إذا كنت تبيع على منصات مثل Shopee أو Lazada أو TikTok Shop أو غيرها من منصات التجارة الإلكترونية، فإن المفتاح يكمن في ثلاثة عوامل:

• لمن تبيع منتجاتك (فرد، شركة عائلية، شركة)؟
• هل توفر المنصة التي تبيع عليها خاصية الدفع ؟
• هل سيتم تطبيق هذه السياسة قبل أو بعد الأول من يوليو 2025 ؟

هل يتعين على البائعين على منصات التجارة الإلكترونية التصريح عن الضرائب ودفعها؟

من حيث المبدأ، ينطوي أي نشاط تجاري على التزامات ضريبية ، بغض النظر عن شكل البيع. ولا تُعتبر الإيرادات المُحققة على منصات التجارة الإلكترونية "إيرادات افتراضية"، بل هي إيرادات فعلية ناتجة عن بيع السلع وتقديم الخدمات.

لذلك، إذا حقق البائع إيرادات من المبيعات على المنصة، فيجب من حيث المبدأ الإعلان عنها وفرض الضرائب عليها وفقًا للوائح.

اقرأ المزيد: ما هو مستوى الإيرادات الذي يستوجب دفع الضرائب؟

المبدأ الأصلي: البيع في البورصة لا يعني الإعفاء من الإقرار الضريبي.

لا يفرق القانون بين أحد:

• البيع عبر الإنترنت أم البيع التقليدي؟
• هل تبيع من خلال البورصة أم تبيع مباشرة؟
• استلم المبلغ نقدًا عند الاستلام أو عبر المحفظة الإلكترونية

الفرق الوحيد يكمن في أساليب جمع البيانات وتسجيلها ومطابقتها.

اقرأ المزيد: دليل تسجيل مشروع تجاري منزلي: الإجراءات والمستندات والأمور التي تحتاج إلى معرفتها

تغيير كبير اعتبارًا من منتصف عام 2025: ستقوم منصات التجارة الإلكترونية بخصم ودفع الضرائب بدلاً من ذلك.

اعتبارًا من 1 يوليو 2025، ووفقًا للوائح الجديدة، ستقوم منصات التجارة الإلكترونية التي توفر وظائف الدفع في فيتنام بخصم ودفع الضرائب نيابة عن الأفراد والشركات المنزلية التي تبيع السلع على منصاتها.

ومع ذلك، لا يزال يتعين على البائع القيام بما يلي:

• يرجى تقديم معلومات التعريف الكاملة للتبادل.
• تتبع الإيرادات التي تم خصمها.
• قم بالإفصاح عن أي التزامات ضريبية أخرى قد تنشأ.
• يتم تخزين البيانات لأغراض المطابقة والتفسير.

بالنسبة للمنصات التي لا تحتوي على وظائف معالجة المدفوعات، تظل مسؤولية الإعلان عن الضرائب ودفعها على عاتق البائع.

اقرأ المزيد: هل ستقوم المؤسسات الفردية بتقديم إقراراتها الضريبية شهرياً أم ربع سنوياً في عام 2026؟

كيف يتم حساب الإيرادات من منصات التداول لأغراض الضرائب؟

وفقًا لقانون الضرائب، فإن الإيرادات الخاضعة للضريبة هي الإيرادات الإجمالية، وهي القيمة الإجمالية للسلع والخدمات التي يحصل عليها البائع من الصفقة.

وفقًا للوائح الضريبية:

• الإيرادات = إجمالي قيمة المبيعات المسجلة في الطلب.

لا :

• سيتم إيداع المبلغ الفعلي في حسابك.
• الإيرادات بعد خصم رسوم الصرف.
• الإيرادات بعد خصم المرتجعات

على سبيل المثال:

• طلبية بقيمة مليون دونغ فيتنامي
• رسوم الأرضية: 100,000 دونغ فيتنامي
• لن تحصل إلا على 900,000 دونغ فيتنامي.

→ لا يزال الإيراد الخاضع للضريبة 1,000,000 دونغ فيتنامي

ترتبط الإيرادات في البورصة ارتباطًا وثيقًا بالفواتير الإلكترونية.

يحتاج البائعون إلى توضيح الفرق بشكل جليّ:

• في حالة قيام المنصة بإصدار الفواتير بدلاً من ذلك.
• في الحالات التي يتعين فيها على البائع إصدار الفاتورة بنفسه...
• كيفية التعامل مع عمليات الإرجاع، واسترداد الأموال، وتعديلات الإيرادات.

اقرأ المزيد: نظرة عامة على فواتير الاستبدال وفواتير التسوية

الحل العملي: ليس دراسة القانون، بل إدارة النظام بشكل صحيح.

عند البيع عبر قنوات ومنصات متعددة:

• الملاحظات المكتوبة بخط اليد ← غير دقيقة حتماً
• بيانات إكسل غير مترابطة → من المستحيل التوفيق بينها.
• عند استدعائه → غير قادر على إثبات ذلك

تعالج منصات الإدارة المتكاملة مثل GTG CRM هذه المشكلة بفعالية:

• قم بمزامنة المنتجات من Shopee وTikTok Shop وLazada.
• قم بتجميع جميع الطلبات من الأسواق الإلكترونية والمواقع الإلكترونية والمتاجر التقليدية.
• ربط الإيرادات ↔ الفواتير ↔ المخزون ↔ المحاسبة
• إصدار الفواتير الإلكترونية عبر نظام MISA ونظام S-Invoice.
• إنشاء فواتير استبدال تلقائية عند حدوث عمليات إرجاع أو استبدال للمنتجات.
• احتفظ بسجل للبيانات لأغراض المساءلة عند الحاجة.

يقوم نظام إدارة علاقات العملاء GTG CRM بإنشاء الفواتير تلقائيًا من خلال MISA و S-Invoice.

الخلاصة

تخضع الإيرادات المُحققة عبر منصات التجارة الإلكترونية لإدارة الضرائب. ولا يكمن الاختلاف الآن في ضرورة الإفصاح عنها من عدمها، بل في الجهة المُفصِحة عنها، وكيفية الإفصاح، وكيفية التحقق من صحة البيانات.

في سياق منصات التجارة الإلكترونية والبنوك وسلطات الضرائب التي تمتلك بيانات مترابطة بشكل وثيق، لم يعد البيع عبر الإنترنت دون التحكم في الإيرادات والالتزامات الضريبية خطرًا محتملاً، بل أصبح خطرًا حقيقيًا.

يحتاج البائعون الذين يرغبون في تحقيق النجاح إلى:

• فهم الطبيعة الحقيقية للإيرادات في البورصة
• مراقبة التغييرات في السياسات عن كثب.
• واستثمر في نظام الإدارة المناسب منذ البداية.