Veroviranomaisten tehostaessa verkkokaupan valvontaa, erityisesti verkkokauppa-alustoilla syntyvien tulojen osalta, kysymys "onko laskun antamatta jättäminen verkkokaupassa ongelmallista" ei ole enää teoreettinen kysymys, vaan todellinen oikeudellinen riski monille kotitalouksille.
Tämä artikkeli selventää verkkokauppiaiden laskutusvelvollisuutta, sovellettavaa oikeudellista perustaa, laskujen antamisen ajankohtaa ja oikeudellisia seurauksia, jos velvollisuutta ei noudateta.
Onko verkkokaupasta myyminen pakollista antaa lasku?
Vastaus on: Kyllä.
Veronhallintalain ja laskuja koskevien ohjeiden mukaan kaikesta tavaroiden myynnistä ja palvelujen tarjoamisesta, josta syntyy tuloja, on laadittava lasku, riippumatta:
- Verkkokaupasta vai myymälästä myymisestä
- Myymisestä verkkokauppa-alustoilla vai sosiaalisen median kautta
- Asiakkaan vaatimuksesta saada lasku vai ei
”Asiakas ei vaadi laskua” ei vapauta laskun antamisvelvollisuudesta.
Verkkokauppa-alustoilla myyvien kotitalouksien osalta tätä velvollisuutta valvotaan tiukemmin, koska alustat tallentavat tilaustiedot, tulot ja rahaliikenteen ja toimittavat ne veroviranomaisille lain vaatimusten mukaisesti.
Lue lisää: Onko verkkokauppa-alustojen tulot ilmoitettava verotuksessa?
Verkkokauppiaita koskevat sovellettavat oikeudelliset perusteet
Kaksi tärkeintä oikeudellista asiakirjaa, jotka verkkokauppiaiden tulee selvästi ymmärtää:
- Asetus 123/2020/ND-CP: Yleinen lainsäädännöllinen kehys laskuille ja tositteille
- Asetus 70/2025/ND-CP (muutokset ja lisäykset): Selventää sähköisten laskujen antamisvelvollisuutta verkkokaupassa, erityisesti tietojen yhdistämismekanismia veroviranomaisten kanssa
01.07.2025 alkaen sähköisten laskujen antaminen verkkokauppa-alustoilla myyville kotitalouksille ei ole enää kannustettava toimenpide, vaan siitä on tullut pakollinen vaatimus, jota valvotaan alustan, kuljetusyrityksen, pankin ja veroviranomaisten tietojen täsmäytyksen avulla.
Tämä tarkoittaa:
- Jos tilauksesta syntyy onnistunut tilaus, mutta vastaavaa laskua ei ole, kotitalous on vaarassa joutua antamaan selvityksiä ja verot maksuun.
Aika, jolloin verkkokaupasta myytäessä on annettava lasku
Yksi yleinen väärinkäsitys on, että lasku on annettava vain, kun raha on vastaanotettu. Tämä tulkinta ei ole lain mukainen.
Nykyisten säännösten mukaan lasku on laadittava tavaran omistus- tai käyttöoikeuden siirtohetkellä, riippumatta siitä, onko raha vastaanotettu vai ei.
Verkkokaupassa tämä hetki ymmärretään yleensä:
- Tilaus on toimitettu onnistuneesti asiakkaalle
- Postiennakolla (COD) maksaminen tai ennakkomaksu ei muuta laskun antamisvelvollisuutta
Jotkut mallit, jotka käyttävät kassakoneita, joissa on tietojen yhdistäminen, sallivat päivittäisen yhteenvedon laskun antamisen, mutta on varmistettava:
- 100 % syntyneistä tuloista on kirjattu
- Tuloja ei saa siirtää seuraavalle kaudelle
Tavaran toimittaminen ensin ja laskun antaminen myöhemmin tai peruuntunut lasku katsotaan laskun antamiseksi väärään aikaan.
Lue lisää: Kaikki sähköisistä laskuista: Milloin ne on annettava, miten virheitä käsitellään
Onko verkkokaupasta myymisestä ilman laskua sakkoa?
Miten verkkokaupasta myymisestä ilman laskua sakotetaan?
Kyllä, ja sakot ovat nykyään huomattavasti suurempia kuin ennen.
Uusien sakkoja koskevien säännösten mukaan toiminta, jossa ei anneta laskua tavaroiden myynnistä, voi johtaa:
- Hallinnolliseen sakkoon laskuja koskevasta rikkomuksesta
- Verojen perimiseen takaisin kaikista todellisista syntyneistä tuloista
- Myöhästymismaksun laskemiseen takaisinperittäville veroille
Vero-ongelmien lisäksi myyjät kohtaavat verkkokauppa-alustojen omia riskejä. Monissa tapauksissa myyntitili voidaan estää tai sen toimintaa rajoittaa, jos todetaan verovelvollisuuden rikkominen.
Lue lisää: Yleiset oikeudelliset riskit verkkokaupassa
Miten käsitellään tapauksia, joissa lasku on annettu väärin?
01.06.2025 alkaen sähköisiin laskuihin liittyviä virheitä ei enää käsitellä kuittaamalla.
Virheen luonteesta riippuen myyjän on valittava yksi kahdesta vaihtoehdosta:
- Oikaisulasku: Käytetään, kun sisältöä (hinta, vero, määrä jne.) on oikaistava osittain
- Korvaava lasku: Käytetään, kun väärin laadittu lasku on korvattava kokonaan
Väärän käsittelytavan valinta voi tehdä laskusta epäkelvon ja vaikuttaa suoraan veroilmoitukseen.
Lue lisää: Yhteenveto korvaavista ja oikaisulaskuista
Käytännön ratkaisuja verkkokauppiaille
Kun myyntitiedot muuttuvat yhä läpinäkyvämmiksi, turvallisin lähestymistapa ei ole ”välttää laskutusta”, vaan standardisoida prosessit alusta alkaen.
Verkkokauppiaiden kotitalouksien tulisi:
- Käyttää hallintajärjestelmää, joka pystyy antamaan sähköisiä laskuja automaattisesti tilauksen valmistuttua
- Synkronoida tilaus – varasto – tulot – lasku -tiedot ristiriitojen välttämiseksi
- Olla valmiina prosessi palautusten, hyvitysten ja laskujen oikaisujen käsittelyyn
Käytännön toiminnassa monet kotitaloudet valitsevat integroituja hallinta-alustoja, kuten GTG CRM, jotka mahdollistavat:
- Sähköisten laskujen automaattisen antamisen MISA:n, S-Invoicen kautta
- Korvaavien laskujen automaattisen luomisen palautusten yhteydessä
- Tuotteiden integroinnin ja synkronoinnin verkkokauppa-alustoista
- Tuotteiden, varaston, varastomäärien, toimittajien, tilausten, kuljetuksen, laskujen ja kirjanpidon tietojen hallinnan samassa järjestelmässä
Tämä lähestymistapa vähentää manuaalisten virheiden riskiä ja täyttää tarkastus- ja täsmäytysvaatimukset tarvittaessa.
GTG CRM antaa automaattisesti sähköisiä laskuja ja synkronoi tuotteita verkkokauppa-alustoista
Yhteenveto
Verkkokaupasta myyminen ilman laskua ei ole enää ”pieni asia” tässä vaiheessa.
Myyjien on ymmärrettävä:
- Tulojen syntyessä on laskun antamisvelvollisuus
- Laskun antamatta jättäminen ei vähennä maksettavaa veroa, vaan lisää vain takaisinperinnän ja sakkojen riskiä
- Prosessien standardisointi alusta alkaen on ainoa tapa toimia kestävästi
Kun kiinteä verotus poistetaan ja kotitaloudet siirtyvät todellisten tulojen ilmoittamiseen, sähköinen lasku ei ole vain velvollisuus, vaan myös väline, joka suojaa myyjää itseään myöhemmiltä oikeudellisilta riskeiltä.
Muunna lukemasi käytännön tuloksiksi — käytä GTG CRM:ää, ilmaiseksi.
Käytä nyt
