この記事を読んだ後、営業担当者は以下のことを学びます。
- ✅ 事業登録はいつ必要で、税務登録だけで十分なのはどのような場合ですか？
- ✅ 所得を申告する世帯と、一括納税制度で納税する世帯を区別する。
- ✅ 事業の種類：オフライン、オンライン、不動産賃貸
- ✅ 2026年から施行される家計事業の会計手続きに関する規制
1. オンラインで販売する場合、事業登録は必要ですか？
ケース1：オンライン販売のみ（実店舗なし）
規制によると、事業登録は義務ではないが、納税者登録は必要である。
もしあなたが：
- Facebook、Zalo、TikTokを通じて販売しています。
- ECプラットフォーム（Shopee、Lazada、TikTok Shopなど）で販売する
- 固定の事業所はありません。
→ 税金の登録をするには、居住地の税務署に行く必要があります。納税者番号は、市民身分証明書の番号です。
重要な注意事項
事業登録は義務ではないものの、一部の地方税務署では、納税登録の前に事業許可証の取得を義務付けている。
アドバイス：手続きを進める前に、お住まいの地域の税務署に直接お問い合わせください。
ケース2：店舗または事業所を所有している場合
事業登録は、事業所が所在する自治体／区の人民委員会において義務付けられています。
手順：
- 事業登録申請書は、所属するコミューン／区の人民委員会に提出してください。
- 事業登録証明書（事業登録番号付き）を受け取ります。
- この番号は、事業を営む世帯の納税者番号としても機能します。
ケース3：資産（住宅、自動車、設備など）の賃貸
事業登録は不要で、納税者登録のみ必要です。
しかし、オンライン販売と同様に、要件は場所によって異なる場合があります。
2. 所得を申告する世帯と、一括納税制度で税金を支払う世帯の違いは何ですか？
個人事業主の税金計算方法は以下の2種類です。
| 基準 | 世帯申告書 | 契約農業 |
|---|---|---|
| 物体 | 年間売上高5億ドル以上 | 年間売上高5億ドル以下 |
| 税額計算方法 | 実際の収益の自己申告 | 税務当局は固定税率を設定する。 |
| 税務申告期間 | 月ごとまたは四半期ごと | 年別（税務当局の通知による） |
| 請求書 | 電子請求書を使用しなければなりません。 | オプション |
| 会計帳簿 | 記録は保管しなければならない。 | よりシンプルに |
| デジタル署名 | 必須 | オプション |
例：ランさんは化粧品を販売しています
状況1：ランさんはFacebookを通じてオンライン販売を行っており、年間売上高は約3億ベトナムドンです。→ランさんは、一括払いまたは取引ごとの所得申告の対象となる世帯に属しています。
状況2：ランさんは年間売上高8億ベトナムドンの店を開業しました。→ランさんは四半期ごとに納税申告を行い、電子請求書を使用する納税者グループに属しています。
3. 電子商取引プラットフォームを通じた販売はどうでしょうか？
決済機能付きのeコマースプラットフォーム（Shopee、Lazada、TikTok Shopなど）で販売する場合、プラットフォームは次のようになります。
- ✅ 各注文ごとに税金が直接控除されます
- ✅当社がお客様に代わって州予算に税金を納付します。
つまり、既に控除の対象となっている収入部分については、再度税務申告を行う必要はありません。
ただし、以下の点にご注意ください。
オンラインマーケットプレイスとプラットフォーム外（Facebook、Zalo、自社ウェブサイトなど）の両方で販売している場合は、次のようになります。
- 控除対象床面積 → 申告不要
- 店頭販売 →税金は各自で申告する必要があります
❓ 質問：年末の収益が5億ベトナムドン未満の場合、控除された税金の還付を受けることは可能ですか？
年間総収入が5億ベトナムドン未満（税控除の対象となる）であっても、プラットフォームが既に年間を通じて税金を控除している場合 → 税金還付に関する具体的なガイドラインはまだありません。新しい規制を待つ必要があります。
4．2026年からの家計事業に関する会計規制
主な新機能
2026年からは、家計を基盤とする事業は、収益区分に応じて会計記録（会計帳簿）の保管が義務付けられる。
| グループ | 年間収益 | 会計帳簿の数 |
|---|---|---|
| グループ1 | 5億以下 | サンプル台帳（収益台帳）1点 |
| グループ2 | 5億～30億 | サンプルノート1冊 |
| グループ3と4 | 30億以上 | ノートテンプレート4種類 |
朗報です。個人事業主向けの会計システムは非常にシンプルで、企業向けのものほど複雑ではありません。仕訳や会計原則を知る必要はありません。
個人事業主は財務諸表を提出する必要がありますか？
いいえ。財務諸表は企業・事業体にのみ適用されます。
5. 個人事業主の会計士として働く資格があるのは誰ですか？
規定によると、個人事業主の会計士として働くことが認められているのは以下の者です。
- ✅ 事業主
- ✅ 世帯主の父、母、妻、夫、子供、兄弟姉妹
- ✅ 家庭経営の事業の管理者および運営者
- ✅ 倉庫管理者兼レジ係（兼任）
- ✅ 会計業務を外部委託している、または会計サービスプロバイダー
言い換えれば、個人事業主の同意さえあれば、ほぼ誰でも個人事業主の会計士になれるということだ。
6. 事業用世帯の銀行口座を開設する。
事業許可証をお持ちの場合：
事業登録証明書を銀行に持参して、会社名義で口座を開設してください。
税務登録のみの場合（オンライン販売）：
口座開設には、納税者登録証明書を銀行に持参してください。
チェックリスト：正しい方法でビジネスを始める
- 事業の種類を特定してください：オンライン販売／実店舗あり／不動産賃貸
- 登録要件については、最寄りの税務署にお問い合わせください。
- （必要であれば）事業登録を、お住まいの自治体／区の人民委員会で行ってください。
- 納税登録を行い、納税者番号を取得してください。
- 事業用に別の銀行口座を開設してください。
- 納税申告義務について学びましょう（次の記事をお読みください）
よくある間違い
オンライン販売には登録は不要だと思っていませんか？→それは間違いです！税務上の登録は依然として必要です。
個人口座をビジネスに利用する→ 税務調査時の管理の容易化と透明性確保のため、別口座を開設することをお勧めします。
購入レシートを保管しない場合→ 経費を申告する必要のある世帯の場合、控除対象となる経費を証明するためにレシートが必要です。
取引所外での売上収益は無視する→ 取引所は取引所内で行われた売上に対してのみ税金を控除します。残りの金額はご自身で申告する必要があります。
7. まとめ
オンライン販売とオフライン販売の両方において、納税義務と財務管理責任が伴います。事業登録が必要な場合と、納税登録のみで済む場合を理解し、適用される税務管理方法を熟知することで、販売者は法的リスクを回避し、より持続可能な事業運営を行うことができます。マルチチャネル販売がますます普及する中で、注文、収益、キャッシュフローを手動で管理すると、エラーが発生しやすくなります。GTG CRMは、eコマースプラットフォーム、ソーシャルメディア、自社販売チャネルなど、複数のチャネルからの注文を一元管理するとともに、収益を集計し、追跡や納税申告のためのレポートを作成するなど、販売者をサポートします。これは、販売者が現行の規制を遵守しながら効果的に事業を運営するのに役立つソリューションです。
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