Después de leer este artículo, los vendedores aprenderán:

• ✅ ¿Cuándo es necesario el registro empresarial y cuándo es suficiente el registro fiscal?
• ✅ Diferenciar entre los hogares que declaran sus ingresos y los hogares que tributan bajo el sistema de suma global.
• ✅ Tipos de negocio: offline, online, alquiler de propiedades
• ✅ Reglamento sobre procedimientos contables para empresas familiares a partir de 2026

1. ¿Necesito registrar mi negocio si vendo en línea?

Caso 1: Solo venta online (sin tienda física)

Según la normativa: El registro mercantil no es obligatorio, pero sí el registro fiscal .

Si usted:

• Venta a través de Facebook, Zalo y TikTok.
• Vender en plataformas de comercio electrónico (Shopee, Lazada, TikTok Shop)
• Sin ubicación comercial fija.

→ Debe acudir a la Oficina de Impuestos de su lugar de residencia para registrarse. Su número de identificación fiscal es su número de Documento Nacional de Identidad (DNI).

Nota importante

Aunque el registro comercial no es obligatorio, algunas oficinas de impuestos locales aún requieren una licencia comercial antes del registro fiscal.

Consejo: Contacte directamente con la Agencia Tributaria de su zona de residencia para informarse antes de proceder.

Caso 2: Tener una tienda o local comercial

El registro de una empresa es obligatorio en el Comité Popular de la comuna/barrio donde está ubicada la empresa.

Procedimiento:

1. Presente su solicitud de registro empresarial ante el Comité Popular de la comuna/barrio.
2. Recibir el Certificado de Registro Empresarial (con número de registro empresarial).
3. Este número también sirve como número de identificación fiscal del hogar comercial.

Caso 3: Alquiler de activos (casa, coche, equipos, etc.)

No se requiere registro comercial , solo registro fiscal.

Sin embargo, al igual que en las ventas en línea, los requisitos pueden variar de un lugar a otro.

2. ¿Cuál es la diferencia entre los hogares que declaran sus ingresos y los hogares que pagan impuestos bajo el sistema de suma global?

Existen dos métodos diferentes de cálculo de impuestos para empresas unipersonales:

Ejemplo: La Sra. Lan vende cosméticos.

Situación 1: La Sra. Lan vende en línea a través de Facebook, con unos ingresos anuales de aproximadamente 300 millones de VND. → La Sra. Lan pertenece al grupo de hogares sujetos a pagos únicos o que declaran ingresos transacción por transacción.

Situación 2: La Sra. Lan abre una tienda con unos ingresos anuales de 800 millones de VND. → La Sra. Lan pertenece al grupo de contribuyentes que deben declarar impuestos trimestralmente y utilizar facturas electrónicas.

3. ¿Qué pasa con la venta a través de plataformas de comercio electrónico?

Cuando vendes en plataformas de comercio electrónico con funcionalidad de pago (Shopee, Lazada, TikTok Shop...), la plataforma:

• ✅ Deducción directa de impuestos en cada pedido
• ✅ Pagamos sus impuestos al presupuesto estatal en su nombre.

Esto significa: Para la parte de los ingresos que ya han sido objeto de deducciones, no es necesario presentar nuevamente una declaración de impuestos .

Pero tenga en cuenta:

Si vende tanto a través de mercados en línea como fuera de plataformas (Facebook, Zalo, su propio sitio web, etc.), entonces:

• Superficie deducible → No se requiere declaración
• Ventas fuera de bolsa → Deben declarar los impuestos ellos mismos

❓ Pregunta: Si los ingresos al final del año son inferiores a 500 millones de VND, ¿es posible obtener un reembolso de los impuestos deducidos?

Si sus ingresos anuales totales son inferiores a 500 millones de VND (lo que lo califica para la exención de impuestos), pero la plataforma ya ha deducido impuestos durante el año → Todavía no existen pautas específicas para los reembolsos de impuestos; debe esperar nuevas regulaciones.

4. Normativa contable para empresas familiares a partir de 2026

Nuevas características clave

A partir de 2026, las empresas familiares estarán obligadas a mantener registros contables (llevar libros de contabilidad), dependiendo de su grupo de ingresos:

Buenas noticias: El sistema contable para empresas unipersonales es muy sencillo, no tan complicado como el de las empresas. No es necesario saber llevar un registro contable ni principios contables para hacerlo.

¿Las empresas unipersonales deben presentar estados financieros?

No. Los estados financieros sólo se aplican a empresas/negocios.

5. ¿Quién está calificado para trabajar como contador para una empresa unipersonal?

De acuerdo con la normativa, las siguientes personas están autorizadas a trabajar como contables para empresas unipersonales:

• ✅ Dueño de negocio
• ✅ Padre, madre, esposa, esposo, hijos, hermanos del jefe de hogar
• ✅ Gerentes y operadores de negocios domésticos
• ✅ Encargado de almacén, cajero (doble función)
• ✅ Contabilidad subcontratada o proveedor de servicios contables

En otras palabras: casi cualquier persona puede ser contador de una empresa unipersonal, siempre que el propietario esté de acuerdo.

6. Abrir una cuenta bancaria para el hogar empresarial.

Si tiene una licencia comercial:

Lleve su Certificado de Registro Comercial al banco para abrir una cuenta a nombre de su empresa.

Si solo tienes registro fiscal (ventas online):

Lleve su Certificado de Registro Tributario al banco para abrir una cuenta.

Lista de verificación: Cómo iniciar un negocio de la manera correcta

• Identificar el tipo de negocio: Venta online / Con tienda física / Alquiler de inmuebles
• Comuníquese con su oficina de impuestos local para solicitar información sobre los requisitos de registro.
• Registre su empresa (si es necesario) en el Comité Popular de la comuna/barrio.
• Regístrese para el pago de impuestos y reciba un número de identificación fiscal.
• Abra una cuenta bancaria separada para su negocio.
• Infórmese sobre las obligaciones de declaración de impuestos (lea el siguiente artículo)

Errores comunes

1. ¿Crees que vender en línea no requiere registro? → ¡Te equivocas! Aun así, necesitas registrarte para fines fiscales.

2. Usar una cuenta personal para negocios → Es recomendable abrir una cuenta separada para una gestión más sencilla y transparencia durante las auditorías fiscales.

3. No conservar los recibos de compra → Si usted es un hogar obligado a declarar gastos, necesita recibos para comprobar los gastos deducibles.

4. Ignorar los ingresos por ventas fuera del exchange → El exchange solo deduce los impuestos por las ventas realizadas en el exchange; usted debe declarar el monto restante.

7. Resumen

Tanto las ventas online como las físicas implican obligaciones fiscales y responsabilidades de gestión financiera. Comprender cuándo es necesario el registro mercantil, cuándo solo se requiere el registro fiscal y familiarizarse con los métodos de gestión fiscal aplicables ayudará a los vendedores a evitar riesgos legales y a gestionar sus negocios de forma más sostenible. En el contexto de la creciente popularidad de las ventas multicanal, la gestión manual de pedidos, ingresos y flujo de caja puede generar errores con facilidad. GTG CRM ayuda a los vendedores a gestionar centralmente los pedidos desde múltiples canales, como plataformas de comercio electrónico, redes sociales y sus propios canales de venta, a la vez que agrega ingresos y genera informes para el seguimiento y la declaración de impuestos. Esta solución ayuda a los vendedores a gestionar sus negocios de forma eficaz y cumpliendo con la normativa vigente.

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