Después de leer este artículo, los vendedores aprenderán

  • ✅ Cuándo se necesita registrar un negocio y cuándo solo registrarse para impuestos
  • ✅ A distinguir entre hogares declarantes y hogares a tanto alzado
  • ✅ Tipos de negocio: offline, online, alquiler de activos
  • ✅ Regulaciones sobre el régimen contable para negocios familiares a partir de 2026

1. ¿Se necesita registrar un negocio para vender online?

Caso 1: Solo vender online (sin tienda física)

Según la normativa: No es obligatorio registrar un negocio, pero sí hay que registrarse para impuestos.

Si tú:

  • Vendes a través de Facebook, Zalo, TikTok
  • Vendes en plataformas de comercio electrónico (Shopee, Lazada, TikTok Shop)
  • No tienes un lugar de negocio fijo

→ Debes acudir a la Oficina de Impuestos de tu lugar de residencia para registrarte fiscalmente. Tu número de identificación fiscal será tu número de identificación nacional.

Nota importante

Aunque la normativa no exige el registro del negocio, algunas oficinas de impuestos locales aún lo exigen antes de registrarse fiscalmente.

Recomendación: Contacta directamente con la Oficina de Impuestos de tu lugar de residencia para preguntar antes de proceder.

Caso 2: Con tienda o lugar de negocio físico

Es obligatorio registrar el negocio en el Ayuntamiento del distrito/municipio donde se ubica el lugar de negocio.

Proceso:

  1. Presentar la solicitud de registro de negocio en el Ayuntamiento del distrito/municipio
  2. Recibir el Certificado de Registro de Negocio (con un número de identificación de negocio)
  3. Este número de identificación será también el número de identificación fiscal del negocio

Caso 3: Alquiler de activos (casas, coches, equipos...)

No es obligatorio registrar un negocio, solo registrarse para impuestos.

Sin embargo, al igual que con la venta online, algunas localidades pueden tener requisitos diferentes.

2. ¿Cuál es la diferencia entre hogares declarantes y hogares a tanto alzado?

Estos son dos métodos diferentes de cálculo de impuestos para negocios familiares:

Criterio Hogar declarante Hogar a tanto alzado
Sujeto Ingresos > 500 millones VND/año Ingresos ≤ 500 millones VND/año
Cálculo de impuestos Declarar los ingresos reales por uno mismo La autoridad fiscal determina una cantidad fija de impuestos
Período de declaración de impuestos Mensual o trimestral Anual (recibir notificación de impuestos)
Facturas Debe usar facturas electrónicas No obligatorio
Libros contables Debe llevar registros contables Más simple
Firma digital Necesario No obligatorio

Ejemplo: La Sra. Lan vende cosméticos

Situación 1: La Sra. Lan vende online a través de Facebook, con ingresos de aproximadamente 300 millones de VND al año. → La Sra. Lan pertenece al grupo de hogares a tanto alzado o declaración por cada ocurrencia.

Situación 2: La Sra. Lan abre una tienda, con ingresos de 800 millones de VND al año. → La Sra. Lan pertenece al grupo de hogares declarantes, debe declarar impuestos trimestralmente y usar facturas electrónicas.

3. ¿Qué pasa si vendo a través de plataformas de comercio electrónico?

Cuando vendes en plataformas de comercio electrónico con función de pago (Shopee, Lazada, TikTok Shop...), la plataforma:

  • ✅ Retendrá impuestos directamente en cada pedido
  • ✅ Pagará impuestos en tu nombre al presupuesto estatal

Es decir: Para los ingresos que la plataforma ha retenido, no necesitas volver a declarar impuestos.

Pero ten en cuenta:

Si vendes tanto en plataformas como fuera de ellas (Facebook, Zalo, tu propio sitio web...), entonces:

  • Ingresos retenidos por la plataforma → No es necesario declarar
  • Ingresos de ventas fuera de la plataforma → Debes declarar impuestos por tu cuenta

❓ Pregunta: Si los ingresos anuales son inferiores a 500 millones de VND, ¿puedo recuperar los impuestos retenidos?

Si tus ingresos totales anuales son inferiores a 500 millones de VND (sujetos a exención de impuestos), pero durante el año la plataforma ha retenido impuestos → Para la devolución de impuestos, aún no hay instrucciones específicas, es necesario esperar una nueva circular.

4. Regulaciones contables para negocios familiares a partir de 2026

Novedades importantes

A partir de 2026, los negocios familiares deben implementar un régimen contable (llevar registros contables), dependiendo del grupo de ingresos:

Grupo Ingresos/año Número de libros contables
Grupo 1 ≤ 500 millones VND 1 tipo de libro (libro de ingresos)
Grupo 2 > 500 millones - 3 mil millones VND 1 tipo de libro
Grupos 3, 4 > 3 mil millones VND 4 tipos de libros

Buenas noticias: El régimen contable para negocios familiares es muy simple, no tan complicado como para las empresas. Puedes hacerlo sin necesidad de conocer la terminología o los principios contables.

¿Deben los negocios familiares presentar informes financieros?

No. Los informes financieros solo se aplican a las empresas/corporaciones.

5. ¿Quién puede hacer la contabilidad para un negocio familiar?

Según la normativa, las siguientes personas están autorizadas a hacer la contabilidad para negocios familiares:

  • ✅ El propietario del negocio familiar
  • ✅ Padres, cónyuge, hijos, hermanos del propietario del negocio
  • ✅ Gerentes y directivos del negocio familiar
  • ✅ Almacenistas, cajeros (con funciones combinadas)
  • ✅ Contables externos o empresas de servicios contables

En otras palabras: Casi cualquiera puede hacer la contabilidad para un negocio familiar, siempre que el propietario esté de acuerdo.

6. Abrir una cuenta bancaria para un negocio familiar

Si tienes un certificado de registro de negocio:

Lleva el Certificado de Registro de Negocio al banco para abrir una cuenta a nombre del negocio.

Si solo tienes registro fiscal (venta online):

Lleva el Certificado de Registro Fiscal al banco para abrir una cuenta.

Checklist: Empezar a hacer negocios correctamente

  • Determinar el tipo de negocio: Venta online / Con tienda / Alquiler de activos
  • Contactar con la Oficina de Impuestos local para preguntar sobre los requisitos de registro
  • Registrar el negocio (si es necesario) en el Ayuntamiento del distrito/municipio
  • Registrarse para impuestos y obtener un número de identificación fiscal
  • Abrir una cuenta bancaria separada para el negocio
  • Informarse sobre las obligaciones de declaración de impuestos (leer el siguiente artículo)

Errores comunes

  1. Pensar que vender online no requiere ningún registro → ¡Incorrecto! Todavía es necesario registrarse para impuestos.

  2. Usar una cuenta personal para el negocio → Es recomendable abrir una cuenta separada para facilitar la gestión y la transparencia en caso de una inspección fiscal.

  3. No conservar las facturas de compra → Si perteneces al grupo de hogares declarantes, necesitas facturas para justificar los gastos deducibles.

  4. Ignorar los ingresos de ventas fuera de las plataformas → Las plataformas solo retienen impuestos para las ventas realizadas a través de ellas, los ingresos restantes debes declararlos tú mismo.

7. Resumen

Vender online u offline está intrínsecamente ligado a las obligaciones fiscales y a la responsabilidad de la gestión financiera. Comprender correctamente cuándo se necesita registrar un negocio, cuándo solo registrarse para impuestos, y tener claro el método de gestión fiscal aplicado, ayudará a los vendedores a evitar riesgos legales y a operar sus negocios de manera más sostenible. En el contexto de la creciente popularidad de las ventas multicanal, la gestión manual de pedidos, ingresos y flujo de caja puede fácilmente llevar a errores. GTG CRM ayuda a los vendedores a gestionar centralmente los pedidos de múltiples canales, como plataformas de comercio electrónico, redes sociales y canales de venta propios, al tiempo que agrega ingresos y genera informes para el seguimiento y la declaración de impuestos. Esta es una solución que ayuda a los vendedores a operar de manera eficiente y a cumplir con las regulaciones actuales.

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