Tras leer este artículo, los vendedores aprenderán:
- ✅ ¿Cuándo es necesario registrar una empresa y cuándo basta con el registro fiscal?
- ✅ Diferenciar entre los hogares que declaran sus ingresos y los hogares que pagan impuestos bajo el sistema de suma global.
- ✅ Tipos de negocio: offline, online, alquiler de propiedades
- ✅ Normativa sobre procedimientos contables para empresas familiares a partir de 2026
1. ¿Necesito registrar mi negocio si vendo en línea?
Caso 1: Solo ventas online (sin tienda física)
Según la normativa: el registro mercantil no es obligatorio, pero el registro fiscal sí lo es .
Si usted:
- Venta a través de Facebook, Zalo y TikTok.
- Vender en plataformas de comercio electrónico (Shopee, Lazada, TikTok Shop)
- No tiene una ubicación comercial fija.
→ Debes acudir a la oficina de impuestos de tu lugar de residencia para registrarte. Tu número de identificación fiscal es el número de tu documento nacional de identidad.
Nota importante
Aunque el registro mercantil no es obligatorio, algunas oficinas tributarias locales aún exigen una licencia comercial antes de registrarse a efectos fiscales.
Consejo: Póngase en contacto directamente con la Oficina de Impuestos de su zona de residencia para informarse antes de proceder.
Caso 2: Tener una tienda o local comercial
El registro mercantil es obligatorio en el Comité Popular de la comuna/barrio donde se ubica el negocio.
Procedimiento:
- Presente su solicitud de registro mercantil ante el Comité Popular de la comuna/barrio.
- Reciba el Certificado de Registro Mercantil (con el número de registro mercantil).
- Este número también sirve como número de identificación fiscal para la unidad familiar de la empresa.
Caso 3: Alquiler de bienes (casa, coche, equipo, etc.)
No es necesario registrar la empresa , solo registrarse a efectos fiscales.
Sin embargo, al igual que ocurre con las ventas en línea, los requisitos pueden variar de un lugar a otro.
2. ¿Cuál es la diferencia entre los hogares que declaran sus ingresos y los hogares que pagan impuestos bajo el sistema de suma global?
Estos son dos métodos diferentes de cálculo de impuestos para empresas unipersonales:
| Criterios | Declaración de hogar | Agricultura por contrato |
|---|---|---|
| Objeto | Ingresos > 500 millones/año | Ingresos ≤ 500 millones/año |
| Método de cálculo de impuestos | Autodeclaración de ingresos reales | Las autoridades fiscales fijan un tipo impositivo fijo. |
| período de declaración de impuestos | Por mes o trimestre | Por año (según lo notificado por las autoridades fiscales) |
| Factura | Debe utilizarse la facturación electrónica. | Opcional |
| Libros de contabilidad | Deben conservarse los registros. | Más sencillo |
| Firma digital | Requerido | Opcional |
Ejemplo: La Sra. Lan vende cosméticos.
Situación 1: La Sra. Lan vende en línea a través de Facebook, con unos ingresos anuales de aproximadamente 300 millones de VND. → La Sra. Lan pertenece al grupo de hogares sujetos a pagos únicos o a la declaración de ingresos transacción por transacción.
Situación 2: La Sra. Lan abre una tienda con unos ingresos anuales de 800 millones de VND. → La Sra. Lan pertenece al grupo de contribuyentes que deben declarar impuestos trimestralmente y utilizar facturas electrónicas.
3. ¿Qué hay de vender a través de plataformas de comercio electrónico?
Cuando vendes en plataformas de comercio electrónico con funcionalidad de pago (Shopee, Lazada, TikTok Shop...), la plataforma hará lo siguiente:
- ✅ Deducción directa de impuestos en cada pedido
- ✅ Pagamos tus impuestos al presupuesto estatal en tu nombre.
Esto significa que, por la parte de los ingresos que ya ha sido objeto de deducciones, no es necesario volver a presentar una declaración de impuestos .
Pero tenga en cuenta lo siguiente:
Si vendes tanto a través de plataformas de comercio electrónico como fuera de ellas (Facebook, Zalo, tu propio sitio web, etc.), entonces:
- Superficie deducible → No se requiere declaración
- Ventas fuera de bolsa → Deben declarar los impuestos ellos mismos
❓ Pregunta: Si los ingresos de fin de año son inferiores a 500 millones de VND, ¿es posible obtener un reembolso de los impuestos retenidos?
Si sus ingresos anuales totales son inferiores a 500 millones de VND (lo que le da derecho a la exención de impuestos), pero la plataforma ya ha deducido impuestos durante el año → Todavía no existen directrices específicas para las devoluciones de impuestos; deberá esperar a que se publiquen nuevas regulaciones.
4. Normativa contable para empresas familiares a partir de 2026
Nuevas características clave
A partir de 2026, las empresas familiares estarán obligadas a mantener registros contables (llevar libros de contabilidad), dependiendo de su grupo de ingresos:
| Grupo | Ingresos anuales | Número de libros de contabilidad |
|---|---|---|
| Grupo 1 | ≤ 500 millones | 1 muestra de libro mayor (registro de ingresos) |
| Grupo 2 | > 500 millones - 3 mil millones | 1 cuaderno de muestra |
| Grupos 3 y 4 | > 3 mil millones | 4 plantillas de cuaderno |
Buenas noticias: el sistema contable para empresas unipersonales es muy sencillo, no tan complicado como el de las empresas. No necesitas conocer los asientos contables ni los principios de contabilidad para utilizarlo.
¿Las empresas unipersonales están obligadas a presentar estados financieros?
No. Los estados financieros solo se aplican a empresas/negocios.
5. ¿Quiénes pueden trabajar como contables para una empresa unipersonal?
Según la normativa, las siguientes personas están autorizadas a trabajar como contables para empresas unipersonales:
- ✅ Dueño de negocio
- ✅ Padre, madre, esposa, esposo, hijos, hermanos del cabeza de familia
- ✅ Gerentes y operadores de negocios domésticos
- ✅ Encargado de almacén, cajero (doble función)
- ✅ Proveedor de servicios de contabilidad o servicios contables externalizados
En otras palabras: casi cualquiera puede ser contable de una empresa unipersonal, siempre y cuando el propietario esté de acuerdo.
6. Abra una cuenta bancaria para el hogar comercial.
Si usted tiene una licencia comercial:
Lleve su certificado de registro mercantil al banco para abrir una cuenta a nombre de su empresa.
Si solo tienes registro fiscal (ventas online):
Para abrir una cuenta en el banco, lleve su certificado de registro fiscal.
Lista de verificación: Cómo iniciar un negocio de la manera correcta
- Identifica el tipo de negocio: Ventas online / Con tienda física / Alquiler de inmuebles
- Póngase en contacto con su oficina de impuestos local para informarse sobre los requisitos de registro.
- Registre su negocio (si es necesario) en el Comité Popular de la comuna/barrio.
- Regístrate para pagar impuestos y recibe un número de identificación fiscal.
- Abre una cuenta bancaria separada para tu negocio.
- Infórmese sobre sus obligaciones fiscales (lea el siguiente artículo).
Errores comunes
Pensar que vender en línea no requiere registro → ¡Error! Aún necesitas registrarte a efectos fiscales.
Uso de una cuenta personal para negocios → Es recomendable abrir una cuenta separada para facilitar la gestión y garantizar la transparencia durante las auditorías fiscales.
No guardar los recibos de compra → Si eres un hogar que está obligado a declarar gastos, necesitas recibos para demostrar los gastos deducibles.
Ignore los ingresos por ventas fuera de la plataforma de intercambio → La plataforma solo deduce impuestos por las ventas realizadas en ella; usted debe declarar el importe restante.
7. Resumen
Tanto las ventas online como offline conllevan obligaciones fiscales y responsabilidades de gestión financiera. Comprender cuándo es necesario registrar una empresa, cuándo solo se requiere el registro fiscal y familiarizarse con los métodos de gestión fiscal aplicables ayudará a los vendedores a evitar riesgos legales y a gestionar sus negocios de forma más sostenible. En el contexto de las ventas multicanal, cada vez más populares, la gestión manual de pedidos, ingresos y flujo de caja puede dar lugar fácilmente a errores. GTG CRM ayuda a los vendedores a gestionar de forma centralizada los pedidos de múltiples canales, como plataformas de comercio electrónico, redes sociales y sus propios canales de venta, además de consolidar los ingresos y generar informes para el seguimiento y la declaración de impuestos. Esta solución permite a los vendedores gestionar sus negocios de forma eficaz cumpliendo con la normativa vigente.
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