Après avoir lu cet article, les vendeurs apprendront

  • ✅ Quand s'enregistrer pour une activité commerciale, quand il suffit de s'enregistrer pour les impôts
  • ✅ Différencier les entreprises déclarantes et les entreprises forfaitaires
  • ✅ Les types d'entreprises : hors ligne, en ligne, location de biens
  • ✅ Les réglementations sur les régimes comptables pour les entreprises à partir de 2026

1. Faut-il s'enregistrer pour vendre en ligne ?

Cas 1 : Vente uniquement en ligne (sans magasin)

Selon la réglementation : L'enregistrement de l'activité commerciale n'est pas obligatoire, mais l'enregistrement fiscal l'est.

Si vous :

  • Vendez sur Facebook, Zalo, TikTok
  • Vendez sur les plateformes de commerce électronique (Shopee, Lazada, TikTok Shop)
  • N'avez pas de lieu d'activité fixe

→ Vous devez vous rendre au Centre des impôts de votre lieu de résidence pour vous enregistrer fiscalement. Votre numéro fiscal sera le numéro de votre carte d'identité.

Remarque importante

Bien que la réglementation n'exige pas d'enregistrement commercial, certains centres des impôts locaux exigent une licence d'exploitation avant l'enregistrement fiscal.

Conseil : Contactez directement le Centre des impôts de votre lieu de résidence pour vous renseigner avant de procéder.

Cas 2 : Avec un magasin ou un lieu d'activité

Il est obligatoire de s'enregistrer pour une activité commerciale auprès de l'administration communale/municipale où est situé le lieu d'activité.

Procédure :

  1. Soumettre le dossier d'enregistrement de l'entreprise auprès de l'administration communale/municipale
  2. Recevoir le Certificat d'enregistrement de l'entreprise (avec un numéro d'entreprise)
  3. Ce numéro servira également de numéro fiscal pour l'entreprise

Cas 3 : Location de biens (maisons, véhicules, équipements...)

L'enregistrement de l'activité commerciale n'est pas obligatoire, seul l'enregistrement fiscal est requis.

Cependant, comme pour la vente en ligne, certaines localités peuvent avoir des exigences différentes.

2. Quelle est la différence entre une entreprise déclarante et une entreprise forfaitaire ?

Ce sont deux méthodes de calcul d'impôts différentes pour les entreprises :

Critère Entreprise déclarante Entreprise forfaitaire
Objet Chiffre d'affaires > 500 millions/an Chiffre d'affaires ≤ 500 millions/an
Calcul de l'impôt Déclaration de chiffre d'affaires réel par soi-même L'administration fiscale fixe un montant d'impôt fixe
Période de déclaration Mensuelle ou trimestrielle Annuelle (recevoir une notification des impôts)
Facture Doit utiliser des factures électroniques Non obligatoire
Livres comptables Doit tenir des registres Plus simple
Signature numérique Nécessaire Non obligatoire

Exemple : Mme Lan vend des cosmétiques

Situation 1 : Mme Lan vend en ligne sur Facebook, avec un chiffre d'affaires d'environ 300 millions/an. → Mme Lan appartient au groupe des entreprises forfaitaires ou déclare selon les transactions.

Situation 2 : Mme Lan ouvre une boutique, avec un chiffre d'affaires de 800 millions/an. → Mme Lan appartient au groupe des entreprises déclarantes, doit déclarer ses impôts trimestriellement et utiliser des factures électroniques.

3. Qu'en est-il de la vente via les plateformes de commerce électronique ?

Lorsque vous vendez sur des plateformes de commerce électronique ayant une fonction de paiement (Shopee, Lazada, TikTok Shop...), la plateforme :

  • ✅ Retient l'impôt directement sur chaque commande
  • ✅ Paie l'impôt à votre place au trésor public

Cela signifie : Pour le chiffre d'affaires dont l'impôt a été prélevé par la plateforme, vous n'avez pas besoin de déclarer l'impôt à nouveau.

Mais attention :

Si vous vendez à la fois sur la plateforme et en dehors de la plateforme (Facebook, Zalo, votre propre site web...), alors :

  • Partie prélevée par la plateforme → Pas besoin de déclarer
  • Partie vendue en dehors de la plateforme → Doit déclarer l'impôt soi-même

❓ Question : Le chiffre d'affaires annuel est inférieur à 500 millions, puis-je obtenir un remboursement de l'impôt prélevé ?

Si votre chiffre d'affaires annuel total est inférieur à 500 millions (sujet à l'exonération d'impôt), mais que l'impôt a été prélevé par la plateforme au cours de l'année → Il n'y a pas encore d'instructions spécifiques pour les remboursements, il faut attendre une nouvelle circulaire.

4. Réglementations comptables pour les entreprises à partir de 2026

Nouveautés importantes

À partir de 2026, les entreprises doivent obligatoirement suivre un régime comptable (tenir des registres), selon le groupe de chiffre d'affaires :

Groupe Chiffre d'affaires/an Nombre de livres comptables
Groupe 1 ≤ 500 millions 1 type de livre (livre de chiffre d'affaires)
Groupe 2 > 500 millions - 3 milliards 1 type de livre
Groupes 3, 4 > 3 milliards 4 types de livres

Bonne nouvelle : Le régime comptable pour les entreprises est très simple, pas aussi complexe que pour les sociétés. Vous pouvez le faire sans connaître les écritures comptables ni les principes de la comptabilité.

Les entreprises doivent-elles soumettre des rapports financiers ?

Non. Les rapports financiers ne s'appliquent qu'aux sociétés/entreprises.

5. Qui peut faire la comptabilité d'une entreprise ?

Selon la réglementation, les personnes suivantes sont autorisées à faire la comptabilité d'une entreprise :

  • ✅ Le propriétaire de l'entreprise
  • ✅ Le père, la mère, le conjoint, les enfants, les frères et sœurs du propriétaire
  • ✅ Le responsable, le dirigeant de l'entreprise
  • ✅ Le magasinier, le caissier (cumul d'emploi)
  • ✅ Un expert-comptable externe ou un prestataire de services comptables

En d'autres termes : Presque tout le monde peut faire la comptabilité d'une entreprise, à condition que le propriétaire soit d'accord.

6. Ouvrir un compte bancaire pour une entreprise

Si vous avez une licence d'exploitation :

Apportez votre Certificat d'enregistrement de l'entreprise à la banque pour ouvrir un compte au nom de l'entreprise.

Si vous avez seulement l'enregistrement fiscal (vente en ligne) :

Apportez votre Certificat d'enregistrement fiscal à la banque pour ouvrir un compte.

Checklist : Démarrer une activité correctement

  • Déterminer le type d'activité : Vente en ligne / Avec magasin / Location de biens
  • Contacter le Centre des impôts local pour connaître les exigences d'enregistrement
  • Enregistrer l'activité commerciale (si nécessaire) auprès de l'administration communale/municipale
  • S'enregistrer pour les impôts et obtenir un numéro fiscal
  • Ouvrir un compte bancaire séparé pour l'activité commerciale
  • Se renseigner sur les obligations de déclaration fiscale (lire le prochain article)

Erreurs courantes

  1. Penser que la vente en ligne ne nécessite aucun enregistrement → Faux ! Il faut toujours s'enregistrer pour les impôts.

  2. Utiliser un compte personnel pour l'activité commerciale → Il est préférable d'ouvrir un compte séparé pour une gestion plus facile et une transparence lors des contrôles fiscaux.

  3. Ne pas conserver les factures d'achat → Si vous êtes une entreprise déclarante, vous avez besoin de factures pour justifier les dépenses déductibles.

  4. Ignorer le chiffre d'affaires réalisé en dehors des plateformes → Les plateformes ne déduisent les impôts que sur les ventes effectuées sur celles-ci ; vous devez déclarer le reste vous-même.

7. Conclusion

Qu'il s'agisse de vendre en ligne ou hors ligne, cela s'accompagne d'obligations fiscales et de responsabilités en matière de gestion financière. Comprendre correctement quand il faut s'enregistrer pour une activité commerciale, quand il suffit de s'enregistrer pour les impôts, ainsi que maîtriser la méthode de gestion fiscale appliquée, aidera les vendeurs à éviter les risques juridiques et à exploiter leur entreprise de manière plus durable. Dans le contexte de la vente multicanale de plus en plus répandue, la gestion manuelle des commandes, du chiffre d'affaires et des flux de trésorerie peut facilement entraîner des erreurs. GTG CRM aide les vendeurs à gérer de manière centralisée les commandes provenant de multiples canaux tels que les plateformes de commerce électronique, les réseaux sociaux et les canaux de vente personnels, tout en consolidant le chiffre d'affaires et en générant des rapports pour le suivi et la déclaration fiscale. C'est une solution qui permet aux vendeurs d'être à la fois efficaces dans leurs activités et conformes aux réglementations en vigueur.

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