بعد قراءة هذا المقال، سيتعلم مندوبو المبيعات ما يلي:

• ✅ متى يكون تسجيل الأعمال التجارية مطلوباً، ومتى يكون التسجيل الضريبي كافياً؟
• ✅ التمييز بين الأسر التي تعلن عن دخلها والأسر التي تدفع الضرائب بموجب نظام المبلغ الإجمالي.
• ✅ أنواع الأعمال: غير متصلة بالإنترنت، عبر الإنترنت، تأجير العقارات
• ✅ لوائح بشأن الإجراءات المحاسبية للشركات المنزلية اعتبارًا من عام 2026

1. هل أحتاج إلى تسجيل نشاطي التجاري إذا كنت أبيع عبر الإنترنت؟

الحالة الأولى: المبيعات عبر الإنترنت فقط (بدون متجر فعلي)

وفقًا للوائح: تسجيل الأعمال ليس إلزاميًا، ولكن التسجيل الضريبي مطلوب .

إذا كنت:

• البيع عبر فيسبوك، زالو، وتيك توك.
• البيع على منصات التجارة الإلكترونية (شوبي، لازادا، متجر تيك توك)
• لا يوجد موقع عمل ثابت.

→ عليك التوجه إلى مكتب الضرائب في مكان إقامتك لتسجيل الضرائب. رقم التعريف الضريبي الخاص بك هو رقم بطاقة الهوية الوطنية الخاصة بك.

ملاحظة هامة

على الرغم من أن تسجيل الأعمال ليس إلزاميًا، إلا أن بعض مكاتب الضرائب المحلية لا تزال تشترط الحصول على ترخيص تجاري قبل التسجيل الضريبي.

نصيحة: اتصل بمكتب الضرائب في منطقة إقامتك مباشرة للاستفسار قبل المتابعة.

الحالة الثانية: امتلاك متجر أو موقع تجاري

يُعد تسجيل النشاط التجاري إلزاميًا لدى اللجنة الشعبية للبلدية/الحي الذي يقع فيه النشاط التجاري.

إجراء:

1. قدّم طلب تسجيل عملك إلى اللجنة الشعبية للبلدية/الحي.
2. استلم شهادة تسجيل الأعمال (مع رقم تسجيل الأعمال).
3. يُستخدم هذا الرقم أيضًا كرقم تعريف ضريبي للعائلة التي تدير أعمالها.

الحالة الثالثة: تأجير الأصول (المنزل، السيارة، المعدات، إلخ).

لا يُشترط تسجيل النشاط التجاري ، بل يُشترط فقط التسجيل الضريبي.

ومع ذلك، وكما هو الحال في المبيعات عبر الإنترنت، قد تختلف المتطلبات من مكان لآخر.

2. ما الفرق بين الأسر التي تعلن عن دخلها والأسر التي تدفع الضرائب بموجب نظام المبلغ الإجمالي؟

هاتان طريقتان مختلفتان لحساب الضرائب للمؤسسات الفردية:

مثال: السيدة لان تبيع مستحضرات التجميل

الحالة الأولى: تبيع السيدة لان منتجاتها عبر الإنترنت من خلال فيسبوك، ويبلغ دخلها السنوي حوالي 300 مليون دونغ فيتنامي. → تنتمي السيدة لان إلى مجموعة الأسر الخاضعة لمدفوعات إجمالية أو التي تصرح بدخلها على أساس كل معاملة على حدة.

الحالة الثانية: تفتتح السيدة لان متجراً بإيرادات سنوية قدرها 800 مليون دونغ فيتنامي. → تنتمي السيدة لان إلى فئة دافعي الضرائب الذين يجب عليهم تقديم إقرارات ضريبية ربع سنوية واستخدام الفواتير الإلكترونية.

3. ماذا عن البيع من خلال منصات التجارة الإلكترونية؟

عند البيع على منصات التجارة الإلكترونية التي توفر خاصية الدفع (مثل Shopee وLazada وTikTok Shop...)، ستقوم المنصة بما يلي:

• ✅ خصم ضريبي مباشر على كل طلب
• ✅ نقوم بدفع ضرائبك إلى ميزانية الدولة نيابة عنك.

وهذا يعني: بالنسبة لجزء الإيرادات الذي خضع بالفعل للخصومات، لست بحاجة إلى تقديم إقرار ضريبي مرة أخرى .

لكن يرجى الملاحظة:

إذا كنت تبيع منتجاتك عبر الأسواق الإلكترونية وخارجها (فيسبوك، زالو، موقعك الإلكتروني الخاص، إلخ)، فإليك ما يلي:

• مساحة الأرضية القابلة للخصم ← لا يلزم تقديم أي إقرار
• المبيعات خارج البورصة ← يجب عليهم الإقرار بالضرائب بأنفسهم

❓ سؤال: إذا كانت إيرادات نهاية العام أقل من 500 مليون دونغ فيتنامي، فهل من الممكن استرداد الضرائب المقتطعة؟

إذا كان إجمالي إيراداتك السنوية أقل من 500 مليون دونغ فيتنامي (مما يؤهلك للإعفاء الضريبي)، ولكن المنصة قد خصمت الضريبة بالفعل خلال العام → لا توجد إرشادات محددة لاسترداد الضرائب حتى الآن؛ عليك انتظار اللوائح الجديدة.

4. اللوائح المحاسبية للشركات المنزلية اعتبارًا من عام 2026

الميزات الجديدة الرئيسية

ابتداءً من عام 2026، سيُطلب من الشركات المنزلية الاحتفاظ بسجلات محاسبية (دفاتر محاسبية)، وذلك حسب فئة إيراداتها:

خبر سار: النظام المحاسبي للمؤسسات الفردية بسيط للغاية، وليس معقداً كالنظام المحاسبي للشركات. لا تحتاج إلى معرفة قيود اليومية أو مبادئ المحاسبة للقيام بذلك.

هل يتعين على المؤسسات الفردية تقديم بيانات مالية؟

لا. البيانات المالية تنطبق فقط على الشركات/المؤسسات.

5. من هو المؤهل للعمل كمحاسب في مؤسسة فردية؟

وفقًا للوائح، يُسمح للأفراد التاليين بالعمل كمحاسبين في المؤسسات الفردية:

• ✅ صاحب عمل
• ✅ الأب، الأم، الزوجة، الزوج، الأبناء، إخوة رب الأسرة
• ✅ المديرون والمشغلون في الشركات المنزلية
• ✅ مدير مستودع، أمين صندوق (وظيفة مزدوجة)
• ✅ خدمات محاسبية خارجية أو مزود خدمات محاسبية

بمعنى آخر: يمكن لأي شخص تقريبًا أن يكون محاسبًا لمؤسسة فردية، طالما وافق المالك.

6. افتح حسابًا مصرفيًا للعائلة التي تدير العمل.

إذا كان لديك رخصة تجارية:

أحضر شهادة تسجيل شركتك إلى البنك لفتح حساب باسم شركتك.

إذا كان لديك تسجيل ضريبي فقط (مبيعات عبر الإنترنت):

أحضر شهادة تسجيلك الضريبي إلى البنك لفتح حساب.

قائمة التحقق: بدء مشروع تجاري بالطريقة الصحيحة

• حدد نوع النشاط التجاري: مبيعات عبر الإنترنت / متجر فعلي / تأجير عقارات
• اتصل بمكتب الضرائب المحلي للاستفسار عن متطلبات التسجيل.
• قم بتسجيل عملك (إذا لزم الأمر) لدى اللجنة الشعبية للبلدية/الحي.
• سجل للحصول على ضرائب واحصل على رقم تعريف ضريبي.
• افتح حسابًا مصرفيًا منفصلاً لعملك.
• تعرّف على التزامات تقديم الإقرارات الضريبية (اقرأ المقال التالي)

الأخطاء الشائعة

1. الاعتقاد بأن البيع عبر الإنترنت لا يتطلب أي تسجيل → خطأ! ما زلت بحاجة إلى التسجيل لأغراض ضريبية.

2. استخدام حساب شخصي للأعمال → يُنصح بفتح حساب منفصل لتسهيل الإدارة والشفافية أثناء عمليات التدقيق الضريبي.

3. عدم الاحتفاظ بإيصالات الشراء → إذا كنت أسرة مطالبة بالإفصاح عن النفقات، فأنت بحاجة إلى إيصالات لإثبات النفقات القابلة للخصم.

4. تجاهل إيرادات المبيعات خارج البورصة ← لا تخصم البورصة الضريبة إلا على المبيعات التي تتم في البورصة؛ يجب عليك الإعلان عن المبلغ المتبقي بنفسك.

7. ملخص

تتضمن المبيعات، سواءً عبر الإنترنت أو في المتاجر التقليدية، التزامات ضريبية ومسؤوليات إدارية مالية. إن فهم متى يكون تسجيل النشاط التجاري مطلوبًا، ومتى يكفي التسجيل الضريبي فقط، والإلمام بأساليب إدارة الضرائب المطبقة، يُساعد البائعين على تجنب المخاطر القانونية وإدارة أعمالهم بشكل أكثر استدامة. في ظل تزايد شعبية المبيعات متعددة القنوات، قد تؤدي الإدارة اليدوية للطلبات والإيرادات والتدفقات النقدية إلى أخطاء. يدعم نظام إدارة علاقات العملاء (GTG CRM) البائعين في إدارة الطلبات مركزياً من قنوات متعددة، مثل منصات التجارة الإلكترونية ووسائل التواصل الاجتماعي وقنوات البيع الخاصة بهم، مع تجميع الإيرادات وإعداد التقارير لأغراض التتبع والإقرار الضريبي. هذا حلٌّ يُساعد البائعين على إدارة أعمالهم بكفاءة مع الالتزام باللوائح الحالية.

يساعدك نظام إدارة علاقات العملاء GTG على إدارة الطلبات من قنوات بيع متعددة (شوبي، لازادا، فيسبوك، وغيرها) في مكان واحد، ويحسب الإيرادات تلقائيًا، ويُنشئ تقارير لأغراض الإقرار الضريبي. اعرف المزيد →