بعد قراءة هذا المقال، سيتعلم البائعون
- ✅ متى تحتاج إلى تسجيل عمل تجاري، ومتى تحتاج فقط إلى تسجيل ضريبي
- ✅ التمييز بين الأسرة التي تقدم إقرارًا والأسرة ذات الضرائب المقطوعة
- ✅ أنواع الأعمال التجارية: غير المتصلة بالإنترنت، عبر الإنترنت، تأجير الأصول
- ✅ اللوائح المتعلقة بنظام المحاسبة للأسر التجارية اعتبارًا من عام 2026
1. هل البيع عبر الإنترنت يتطلب تسجيل عمل تجاري؟
الحالة 1: البيع عبر الإنترنت فقط (بدون متجر)
وفقًا للوائح: لا يلزم تسجيل عمل تجاري، ولكن يجب تسجيل ضريبي.
إذا كنت:
- تبيع عبر Facebook، Zalo، TikTok
- تبيع على منصات التجارة الإلكترونية (Shopee، Lazada، TikTok Shop)
- ليس لديك مكان عمل ثابت
→ تحتاج إلى الذهاب إلى مكتب الضرائب في مكان إقامتك للتسجيل الضريبي. سيكون رقمك الضريبي هو رقم بطاقة الهوية الوطنية.
ملاحظة هامة
على الرغم من أن اللوائح لا تتطلب تسجيل عمل تجاري، إلا أن بعض مكاتب الضرائب المحلية لا تزال تتطلب الحصول على ترخيص تجاري قبل التسجيل الضريبي.
نصيحة: اتصل مباشرة بمكتب الضرائب في مكان إقامتك للاستفسار قبل المتابعة.
الحالة 2: لديك متجر أو مكان عمل
يجب تسجيل العمل التجاري في UBND (مجلس الشعب) في القرية/الحي حيث يقع مكان العمل.
الإجراءات:
- تقديم طلب تسجيل العمل التجاري للأسرة في UBND (مجلس الشعب) في القرية/الحي
- الحصول على شهادة تسجيل العمل التجاري للأسرة (برقم تسجيل العمل التجاري للأسرة)
- هذا الرقم هو أيضًا الرقم الضريبي للعمل التجاري للأسرة
الحالة 3: تأجير أصول (منزل، سيارة، معدات...)
لا يلزم تسجيل عمل تجاري، فقط تسجيل ضريبي.
ومع ذلك، كما هو الحال مع البيع عبر الإنترنت، قد تختلف المتطلبات من منطقة إلى أخرى.
2. ما الفرق بين الأسرة التي تقدم إقرارًا والأسرة ذات الضرائب المقطوعة؟
هاتان طريقتان مختلفتان لحساب الضرائب للأعمال التجارية الأسرية:
| معيار | الأسرة التي تقدم إقرارًا | الأسرة ذات الضرائب المقطوعة |
|---|---|---|
| الفئة | الإيرادات > 500 مليون/سنة | الإيرادات ≤ 500 مليون/سنة |
| طريقة حساب الضريبة | تقديم إقرار ذاتي بالإيرادات الفعلية | تحدد مصلحة الضرائب مبلغ ضريبة ثابت |
| فترة الإقرار الضريبي | شهريًا أو ربع سنويًا | سنويًا (استلام إشعار من الضرائب) |
| الفواتير | يجب استخدام الفواتير الإلكترونية | غير إلزامي |
| السجلات المحاسبية | يجب الاحتفاظ بسجلات | أبسط |
| التوقيع الرقمي | مطلوب | غير إلزامي |
مثال: السيدة لان تبيع مستحضرات التجميل
السيناريو 1: السيدة لان تبيع عبر الإنترنت عبر Facebook، بإيرادات تبلغ حوالي 300 مليون/سنة. → تنتمي السيدة لان إلى فئة الضرائب المقطوعة أو الإقرار عند كل مرة حدوث معاملة.
السيناريو 2: السيدة لان تفتح متجرًا، بإيرادات تبلغ 800 مليون/سنة. → تنتمي السيدة لان إلى فئة الأسرة التي تقدم إقرارًا، يجب عليها تقديم إقرار ضريبي ربع سنوي، واستخدام فواتير إلكترونية.
3. ماذا عن البيع عبر منصات التجارة الإلكترونية؟
عندما تبيع على منصات التجارة الإلكترونية التي تحتوي على وظيفة الدفع (Shopee، Lazada، TikTok Shop...)، ستقوم المنصة بما يلي:
- ✅ خصم الضريبة مباشرة من كل طلب
- ✅ دفع الضريبة نيابة عنك إلى الخزانة العامة للدولة
هذا يعني: بالنسبة للإيرادات التي تم خصم ضريبتها من قبل المنصة، لا تحتاج إلى تقديم إقرار ضريبي مرة أخرى.
ولكن لاحظ:
إذا كنت تبيع عبر المنصة وخارجها (Facebook، Zalo، موقعك الخاص...)، فعندئذ:
- الجزء الذي خصمته المنصة → لا حاجة لتقديم إقرار
- الجزء المباع خارج المنصة → يجب عليك تقديم إقرار ضريبي بنفسك
❓ استفسار: هل يمكن استرداد الضريبة المخصومة إذا كانت الإيرادات السنوية أقل من 500 مليون؟
إذا كانت إجمالي إيراداتك السنوية أقل من 500 مليون (تندرج ضمن الإعفاء الضريبي)، ولكن تم خصم الضريبة بالفعل من قبل المنصة خلال العام → لم يتم بعد تقديم توجيهات محددة بشأن استرداد الضرائب، ويتعين انتظار منشور جديد.
4. لوائح المحاسبة للأسر التجارية اعتبارًا من عام 2026
نقاط جديدة هامة
اعتبارًا من عام 2026، يتعين على الأسر التجارية تنفيذ نظام محاسبي (تسجيل السجلات)، اعتمادًا على فئة الإيرادات:
| الفئة | الإيرادات/سنة | عدد السجلات المحاسبية |
|---|---|---|
| الفئة 1 | ≤ 500 مليون | 1 نموذج سجل (سجل الإيرادات) |
| الفئة 2 | > 500 مليون - 3 مليار | 1 نموذج سجل |
| الفئة 3، 4 | > 3 مليار | 4 نماذج سجل |
أخبار سارة: النظام المحاسبي للأسر التجارية بسيط جدًا، وليس معقدًا مثل الشركات. يمكنك القيام بذلك دون الحاجة إلى معرفة القيود أو مبادئ المحاسبة.
هل يجب على الأسر التجارية تقديم تقارير مالية؟
لا. التقارير المالية تنطبق فقط على الشركات/المؤسسات.
5. من يمكنه القيام بالمحاسبة للأسر التجارية؟
وفقًا للوائح، يُسمح للأشخاص التاليين بالقيام بالمحاسبة للأسر التجارية:
- ✅ صاحب العمل التجاري الأسري
- ✅ الوالد، الأم، الزوجة، الزوج، الابن، الابنة، الأخ، الأخت لرب الأسرة
- ✅ المدير، المسؤول التنفيذي في العمل التجاري الأسري
- ✅ أمين المخزن، أمين الصندوق (مع مهام إضافية)
- ✅ محاسب خارجي أو شركة خدمات محاسبة
بمعنى آخر: يمكن لأي شخص تقريبًا القيام بالمحاسبة للأسر التجارية، طالما أن رب الأسرة يوافق.
6. فتح حساب بنكي للعمل التجاري الأسري
إذا كان لديك ترخيص عمل تجاري:
اصطحب شهادة تسجيل العمل التجاري للأسرة إلى البنك لفتح حساب باسم العمل التجاري الأسري.
إذا كان لديك تسجيل ضريبي فقط (بيع عبر الإنترنت):
اصطحب شهادة التسجيل الضريبي إلى البنك لفتح حساب.
قائمة التحقق: بدء العمل التجاري بالطريقة الصحيحة
- تحديد نوع العمل: بيع عبر الإنترنت / لديك متجر / تأجير أصول
- الاتصال بمكتب الضرائب المحلي للاستفسار عن متطلبات التسجيل
- تسجيل العمل التجاري (إذا لزم الأمر) في UBND (مجلس الشعب) في القرية/الحي
- تسجيل ضريبي والحصول على رقم ضريبي
- فتح حساب بنكي منفصل للأعمال التجارية
- التعرف على التزامات تقديم الإقرارات الضريبية (قراءة المقال التالي)
الأخطاء الشائعة
-
الاعتقاد بأن البيع عبر الإنترنت لا يتطلب أي تسجيل → خطأ! لا يزال يتطلب تسجيلًا ضريبيًا.
-
استخدام حساب شخصي للأعمال التجارية → يُنصح بفتح حساب منفصل لسهولة الإدارة والشفافية عند قيام مصلحة الضرائب بالتحقق.
-
عدم الاحتفاظ بفواتير الشراء → إذا كنت تندرج ضمن فئة الأسرة التي تقدم إقرارًا، فأنت بحاجة إلى فواتير لإثبات النفقات التي يمكن خصمها.
-
تجاهل إيرادات المبيعات خارج المنصة → تخصم المنصة الضرائب فقط عن المبيعات على المنصة، والجزء المتبقي يجب عليك تقديمه بنفسك.
7. الملخص
يرتبط البيع عبر الإنترنت أو غير المتصل بالإنترنت بالالتزامات الضريبية ومسؤوليات الإدارة المالية. فهم متى تحتاج إلى تسجيل عمل تجاري، ومتى تحتاج فقط إلى تسجيل ضريبي، وكذلك فهم طريقة إدارة الضرائب المطبقة سيساعد البائعين على تجنب المخاطر القانونية وتشغيل أعمالهم بشكل مستدام. في سياق تزايد شعبية البيع متعدد القنوات، فإن الإدارة اليدوية للطلبات والإيرادات والتدفقات النقدية يمكن أن تؤدي بسهولة إلى أخطاء. يساعد GTG CRM البائعين على إدارة الطلبات بشكل مركزي من قنوات متعددة مثل منصات التجارة الإلكترونية والشبكات الاجتماعية وقنوات البيع الخاصة، بالإضافة إلى تجميع الإيرادات وإصدار التقارير لدعم المتابعة وتقديم الإقرارات الضريبية. هذا حل يساعد البائعين على العمل بكفاءة والامتثال للوائح الحالية.
GTG CRM يساعدك على إدارة الطلبات من قنوات بيع متعددة (Shopee، Lazada، Facebook...) في مكان واحد، وحساب الإيرادات تلقائيًا وإصدار التقارير لدعم تقديم الإقرارات الضريبية. اعرف المزيد →
حوّل ما قرأته إلى نتائج حقيقية — قم بالتطبيق فورًا مع GTG CRM، مجانًا.
ابدأ الآن
