ด้วยความเฟื่องฟูของอีคอมเมิร์ซ คำถามที่ว่า "รายได้จากแพลตฟอร์มอีคอมเมิร์ซจำเป็นต้องแจ้งต่อกรมสรรพากรหรือไม่" จึงกลายเป็นข้อกังวลหลักสำหรับบุคคลและครัวเรือนหลายแสนรายที่ขายสินค้าออนไลน์ ในความเป็นจริง หลายคนยังคงสับสนระหว่าง "การขายสินค้าบนแพลฟอร์ม" กับ "ไม่ต้องแจ้งต่อกรมสรรพากร" ซึ่งนำไปสู่ความเสี่ยงที่จะต้องเสียภาษีย้อนหลังและถูกปรับเมื่อหน่วยงานสรรพากรตรวจสอบข้อมูล

บทความนี้จะชี้แจงถึงลักษณะของภาระภาษีจากรายได้จากแพลตฟอร์มอีคอมเมิร์ซ การเปลี่ยนแปลงนโยบายใหม่ตั้งแต่ปี 2025-2026 และวิธีที่ผู้ขายต้องเตรียมตัวเพื่อหลีกเลี่ยงการถูกจับได้โดยไม่ทันตั้งตัว

หากคุณขายสินค้าบน Shopee, Lazada, TikTok Shop หรือแพลตฟอร์มอีคอมเมิร์ซอื่นๆ ปัจจัยสำคัญมีสามประการ:

• คุณขายสินค้าในนาม ใคร (บุคคลธรรมดา ธุรกิจครัวเรือน หรือบริษัท)?
• แพลตฟอร์มที่คุณใช้ขายสินค้ามีฟังก์ชันการชำระเงินหรือ ไม่?
• นโยบายนี้จะเริ่มใช้ ก่อนหรือหลังวันที่ 1 กรกฎาคม 2568 ครับ/คะ?

ผู้ขายสินค้าบนแพลตฟอร์มอีคอมเมิร์ซต้องแจ้งและชำระภาษีหรือไม่?

โดยหลักการแล้ว กิจกรรมทางธุรกิจใดๆ ก็ตามย่อมมีภาระผูกพันด้านภาษี ไม่ว่าจะเป็นรูปแบบการขายแบบใดก็ตาม รายได้ที่เกิดขึ้นบนแพลตฟอร์มอีคอมเมิร์ซ ไม่ใช่ "รายได้เสมือน" แต่เป็นรายได้จริงจากการขายสินค้าและการให้บริการ

ดังนั้น หากผู้ขายได้รับรายได้จากการขายสินค้าบนแพลตฟอร์ม ก็จะต้องแจ้งและเสียภาษีตามกฎระเบียบที่เกี่ยวข้อง

อ่านเพิ่มเติม: รายได้ระดับใดที่ต้องเสียภาษี?

หลักการเดิม: การขายในตลาดหลักทรัพย์ ≠ ไม่ได้รับการยกเว้นจากการยื่นภาษี

กฎหมายไม่ได้แยกแยะความแตกต่าง:

• ขายออนไลน์หรือออฟไลน์?
• ขายผ่านตลาดกลางหรือขายตรง?
• รับชำระเงินปลายทาง (COD) หรือผ่านกระเป๋าเงินอิเล็กทรอนิกส์

ความแตกต่างเพียงอย่างเดียวอยู่ที่วิธีการเก็บรวบรวม บันทึก และตรวจสอบความถูกต้องของข้อมูล

อ่านเพิ่มเติม: คู่มือการจดทะเบียนธุรกิจในครัวเรือน: ขั้นตอน เอกสาร และสิ่งที่คุณควรรู้

การเปลี่ยนแปลงครั้งสำคัญที่จะเกิดขึ้นตั้งแต่กลางปี ​​2025: แพลตฟอร์มอีคอมเมิร์ซจะหักและจ่ายภาษีแทน

ตั้งแต่วันที่ 1 กรกฎาคม 2568 เป็นต้นไป ตามกฎระเบียบใหม่ แพลตฟอร์มอีคอมเมิร์ซที่มีฟังก์ชันการชำระเงินในเวียดนามจะหักและชำระภาษีแทนบุคคลและครัวเรือนธุรกิจที่ขายสินค้าบนแพลฟอร์มของตน

อย่างไรก็ตาม ผู้ขายยังคงต้องดำเนินการดังต่อไปนี้:

• โปรดระบุข้อมูลประจำตัวที่ครบถ้วนสำหรับการแลกเปลี่ยน
• ติดตามรายได้ที่ถูกหักไปแล้ว
• แจ้งภาระภาษีอื่นๆ ที่อาจเกิดขึ้นด้วย
• ข้อมูลจะถูกจัดเก็บไว้เพื่อการตรวจสอบและอธิบายความถูกต้อง

สำหรับแพลตฟอร์มที่ไม่มีฟังก์ชันการประมวลผลการชำระเงิน ความรับผิดชอบในการแจ้งและชำระภาษีจะตกอยู่กับผู้ขาย

อ่านเพิ่มเติม: ในปี 2026 กิจการเจ้าของคนเดียวจะยื่นภาษีรายเดือนหรือรายไตรมาส?

รายได้จากแพลตฟอร์มการซื้อขายคำนวณอย่างไรเพื่อวัตถุประสงค์ทางภาษี?

ตามกฎหมายภาษี รายได้ที่ต้องเสียภาษีคือรายได้รวม ซึ่งก็คือมูลค่ารวมของสินค้าและบริการที่ผู้ขายได้รับจากการทำธุรกรรม

ตามระเบียบภาษี:

• รายได้ = มูลค่าการขายทั้งหมดที่บันทึกไว้ในใบสั่งซื้อ

ไม่ :

• เงินจำนวนจริงจะถูกโอนเข้าบัญชีของคุณ
• รายได้หลังหักค่าธรรมเนียมการแลกเปลี่ยน
• รายได้หลังหักผลตอบแทน

ตัวอย่างเช่น:

• ยอดสั่งซื้อ 1,000,000 VND
• ค่าเช่าพื้นที่: 100,000 VND
• คุณจะได้รับเพียง 900,000 VND เท่านั้น

→ รายได้ที่ต้องเสียภาษียังคงอยู่ที่ 1,000,000 VND

รายได้จากการซื้อขายในตลาดหลักทรัพย์มีความเชื่อมโยงอย่างใกล้ชิดกับใบแจ้งหนี้อิเล็กทรอนิกส์

ผู้ขายจำเป็นต้องแยกแยะความแตกต่างให้ชัดเจน:

• ในกรณีที่แพลตฟอร์มออกใบแจ้งหนี้แทน
• ในกรณีที่ผู้ขายต้องออกใบแจ้งหนี้ด้วยตนเอง...
• วิธีจัดการกับสินค้าที่ส่งคืน การคืนเงิน และการปรับปรุงรายได้

อ่านเพิ่มเติม: ภาพรวมของใบแจ้งหนี้ทดแทนและใบแจ้งหนี้ปรับปรุง

ทางออกที่เป็นรูปธรรม: ไม่ใช่การเรียนกฎหมาย แต่เป็นการบริหารจัดการระบบให้ถูกต้อง

เมื่อขายสินค้าผ่านช่องทางและแพลตฟอร์มที่หลากหลาย:

• บันทึกที่เขียนด้วยลายมือ → ย่อมไม่ถูกต้องอย่างแน่นอน
• ข้อมูลในไฟล์ Excel ไม่สอดคล้องกัน → ไม่สามารถนำมาเปรียบเทียบกันได้
• เมื่อถูกเรียก → ไม่สามารถพิสูจน์ได้

แพลตฟอร์มการจัดการแบบบูรณาการ เช่น GTG CRM สามารถแก้ไขปัญหาคอขวดนี้ได้อย่างมีประสิทธิภาพ:

• ซิงโครไนซ์สินค้าจาก Shopee, TikTok Shop และ Lazada
• รวบรวมคำสั่งซื้อทั้งหมดจากตลาดออนไลน์ เว็บไซต์ และร้านค้าออฟไลน์
• เชื่อมโยงรายได้ ↔ ใบแจ้งหนี้ ↔ สินค้าคงคลัง ↔ การบัญชี
• ออกใบแจ้งหนี้อิเล็กทรอนิกส์ผ่านระบบ MISA และ S-Invoice
• สร้างใบแจ้งหนี้ทดแทนโดยอัตโนมัติเมื่อมีการส่งคืนหรือเปลี่ยนสินค้า
• เก็บรักษาบันทึกข้อมูลไว้เพื่อใช้เป็นหลักฐานในการตรวจสอบเมื่อจำเป็น

GTG CRM สร้างใบแจ้งหนี้โดยอัตโนมัติผ่าน MISA และ S-Invoice

สรุป

รายได้ที่เกิดขึ้นจากแพลตฟอร์มอีคอมเมิร์ซนั้นต้องอยู่ภายใต้การจัดการภาษีอย่างแน่นอน ความแตกต่างในปัจจุบันไม่ได้อยู่ที่ว่าต้องแจ้งหรือไม่ แต่ขึ้นอยู่กับว่าใครเป็นผู้แจ้ง วิธีการแจ้ง และวิธีการตรวจสอบข้อมูล

ในบริบทที่แพลตฟอร์มอีคอมเมิร์ซ ธนาคาร และหน่วยงานด้านภาษีมีข้อมูลที่เชื่อมโยงกันอย่างใกล้ชิด การขายสินค้าออนไลน์โดยไม่ควบคุมรายได้และภาระภาษีจึงไม่ใช่เพียงความเสี่ยงที่อาจเกิดขึ้นอีกต่อไป แต่เป็นความเสี่ยงที่เกิดขึ้นจริง

ผู้ขายที่ต้องการประสบความสำเร็จในระยะยาวจำเป็นต้องมี:

• ทำความเข้าใจธรรมชาติที่แท้จริงของรายได้ในตลาดหลักทรัพย์
• ติดตามการเปลี่ยนแปลงนโยบายอย่างใกล้ชิด
• และลงทุนในระบบการจัดการที่เหมาะสมตั้งแต่เริ่มต้น