전자상거래의 급속한 성장과 함께 점점 더 많은 개인과 가구가 전자상거래 플랫폼을 통해 사업을 운영하고 있습니다. 법률을 준수하고 법적 위험을 방지하기 위해서는 세금 관련 책임과 규정을 철저히 이해하는 것이 매우 중요합니다. 본 글에서는 가계 사업자의 세금 의무, 특히 2026년 이후 주요 변경 사항에 대한 자세한 안내를 제공합니다.

법령 01/2021 및 결정 3389에 따라, 사업자는 전자상거래 플랫폼에서 사업을 운영할 때 세금 신고, 세금 분류, 특히 법적 책임에 관한 규정을 숙지해야 합니다. 올바른 절차를 따르면 안전하고 지속 가능한 사업 운영이 가능합니다.

가계 사업의 개념

2021년 1월 1일자 시행령 제79조 1항에 따르면, 가계 사업 이란 개인 또는 가계 구성원이 등록 및 설립한 조직으로서 다음과 같은 특징을 갖습니다.

주요 특징:

• 법인격 부재 : 개인사업자는 기업과 같은 법인격이 아닌 개인 자격으로 운영됩니다.
• 개수 제한 : 개인 또는 가구는 단독 사업체를 하나만 설립할 수 있습니다.
• 개인사업자와 양립 불가 : 개인사업자이면서 동시에 사기업의 소유주이거나 합명회사의 파트너일 수 없습니다.

세금 신고 및 납부에 대한 책임

무한책임

가장 중요한 점 은 개인사업자는 사업 운영에서 발생하는 의무에 대해 모든 자산으로 책임을 져야 한다는 것 입니다.

이는 다음을 의미합니다.

• 개인 소유물에 대한 무한 책임.
• 개인 계좌와 사업 계좌를 포함한 모든 계좌의 소득은 가계 소득으로 간주됩니다.
• 한 가구에 은행 계좌가 다섯 개 있다면, 모든 계좌의 돈은 사업 소득으로 간주됩니다.
• 이러한 모든 수익에 대해 세금 납부 의무가 적용됩니다.

신고 의무

세무조사 후 세무관리에 관한 결정 제40/2021-QD-TTg호의 규정에 따라 사업자는 다음 사항을 준수해야 합니다.

• 정해진 방법에 따라 등록하고 세금 신고서를 제출하십시오.
• 세금을 전액 제때 납부하십시오.
• 법률 문서와 영수증을 보관하세요.

2026년부터 적용되는 세금 분류 그룹

2026년부터 가계 사업자의 세금 분류 체계에 상당한 변화가 있을 예정입니다. 현재(2025년 기준) 가계 사업자는 두 가지 주요 세금 계산 방식을 적용하고 있습니다.

방법 1: 수익을 기준으로 한 신고

이는 소규모 사업체에 적용되며, 세금은 매출액의 일정 비율로 계산됩니다.

방법 2: 소득에 따른 신고 (그룹 3)

소득이 높은 사업 가구의 경우, 세금은 실제 소득(수입 - 합리적인 지출)을 기준으로 계산됩니다.

2026년의 중요 공지:

• 그룹 분류를 위한 수익 기준에 조정이 있을 수 있습니다.
• 문서 및 기록 관련 요건이 업데이트될 예정입니다.
• 세무 당국에서 발표하는 새로운 지침 문서를 지속적으로 모니터링해야 합니다.

필요한 서류 및 문서

모든 그룹 대상:

• 사업자등록증
• 회계 기록 (해당되는 경우)
• 판매 송장 (해당되는 경우)
• 유효한 영수증 및 지불 서류

특히 3그룹(고소득층)에게 중요한 사항:

다음과 같은 경우 합리적인 비용을 공제할 수 있습니다.

• 저희는 필요한 모든 법적 송장과 서류를 갖추고 있습니다.
• 500만 VND 이상의 거래에는 현금 이외의 결제 수단 증빙 서류가 필요합니다.
• 사업 운영과 직접적으로 관련된 비용.

몇 가지 중요 사항

1. 송장 발행 시점

상품 판매의 경우: 송장 발행 시점이 대금 수령 여부와 관계없이 상품의 소유권 또는 사용권이 구매자에게 이전되는 시점입니다.

이는 특히 다음과 같은 경우에 중요합니다.

• 먼저 배송받고, 나중에 결제하세요.
• 할부 판매
• 물품을 운송 회사에 넘겨주세요.

2. 거래소에서 거래할 때의 법적 책임.

가내 사업자는 전자상거래 플랫폼에서의 사업 활동으로 인해 발생하는 의무에 대해 모든 자산을 사용하여 책임을 져야 합니다. 여기에는 다음이 포함됩니다.

• 고객과의 분쟁
• 제품 품질 관련 위반 사항.
• 세금 위반
• 기타 법적 의무

3. 은행 계좌 관리

결정 3389에 따르면, 사업 운영을 지원하기 위해 별도의 계좌를 개설하는 것이 바람직하며 , 이는 다음과 같은 이점을 제공합니다.

• 개인 소득과 사업 소득 및 지출을 명확하게 구분하십시오.
• 세금 비교 및 ​​신고가 간편합니다.
• 법적 위험을 최소화하십시오.

4. 3조에 대한 합리적인 비용

고수익 그룹에 속해 있다면 이는 매우 중요합니다 .

• 500만 VND 이상의 모든 거래는 현금 이외의 결제 수단(계좌 이체, 카드)으로 지불해야 합니다.
• 유효한 부가가치세 송장이 필요합니다.
• 조건을 충족하지 못하면 해당 비용은 소득세 계산 시 공제 대상이 아닙니다 .

5. 2026년을 위한 준비

2026년부터 시행될 예정인 세금 분류 변경으로 인해 사업자는 다음과 같은 사항을 준수해야 합니다.

• 새로운 지침 문서를 면밀히 모니터링하십시오.
• 보다 완벽한 문서화 시스템을 구축하십시오.
• 재무 관리 시스템을 업그레이드해야 할 수도 있습니다.

끝내다

세금 관련 의무를 이해하고 적절한 신고 절차를 준수하는 것은 전자상거래 플랫폼에서 사업을 운영하는 모든 기업에게 매우 중요한 책임입니다. 특히 2026년에 시행될 변경 사항을 고려할 때, 필요한 서류를 준비하고 관련 규정을 숙지하는 것은 안전한 사업 운영, 법규 준수, 그리고 불필요한 위험 회피에 도움이 될 것입니다.

참고: 개인사업자는 무한 책임을 지게 됩니다. 세법 규정을 준수하여 자산을 보호하세요!