Saat memulai bisnis, pendaftaran pajak awal merupakan kewajiban wajib bagi semua usaha rumah tangga dan pengusaha perorangan. Menyelesaikannya tepat waktu membantu Anda menghindari denda dan mempermudah prosedur terkait seperti membuka rekening bank, mendapatkan pinjaman, dan menggunakan faktur elektronik.

Artikel ini akan memberikan panduan terperinci mengenai kriteria kelayakan, prosedur, dokumen yang dibutuhkan, dan terutama batas waktu pendaftaran pajak usaha awal sesuai dengan peraturan yang berlaku, membantu Anda mempersiapkan diri sepenuhnya dan mengikuti proses yang benar.

Siapa yang Perlu Mendaftar Pajak untuk Pertama Kalinya?

Sesuai dengan poin i, Klausul 2, Pasal 4 Surat Edaran 105/2020/TT-BTC, entitas berikut wajib mendaftar pajak langsung ke otoritas pajak:

• Rumah tangga dan individu yang terlibat dalam produksi dan bisnis barang dan jasa.
• Individu dari negara-negara yang berbatasan dengan Vietnam melakukan bisnis di pasar perbatasan, pasar gerbang perbatasan, dan zona ekonomi perbatasan.
• Usaha rumah tangga dan usaha perorangan yang tidak diwajibkan untuk mendaftar sebagai usaha rumah tangga tetapi melakukan kegiatan usaha.

Batas Waktu Pendaftaran Usaha untuk Keperluan Pajak

Sesuai dengan Pasal 33 Undang-Undang Administrasi Pajak Tahun 2019:

Dalam hal pendaftaran melalui satu pusat layanan terpadu.

Batas waktu pendaftaran pajak bertepatan dengan batas waktu pendaftaran usaha sebagaimana diatur dalam undang-undang (otoritas pajak menerbitkan nomor identifikasi pajak bersamaan dengan sertifikat pendaftaran usaha).

Kasus-kasus di mana pendaftaran pajak dilakukan langsung dengan otoritas pajak.

Dalam waktu 10 hari kerja terhitung dari salah satu waktu berikut:

• Menerima sertifikat pendaftaran usaha.
• Memulai usaha (untuk rumah tangga yang tidak diwajibkan mendaftarkan usaha atau belum memiliki izin usaha)
• Hal ini menimbulkan kewajiban untuk memotong dan membayar pajak atas nama orang lain.
• Penandatanganan kontrak dan perjanjian bisnis (untuk kontraktor asing)
• Kewajiban pajak penghasilan pribadi timbul
• Telah muncul permohonan pengembalian pajak.
• Kewajiban lain yang timbul dari anggaran negara

Cara Melengkapi Pendaftaran Pajak Awal

Usaha rumahan dapat memilih salah satu dari dua opsi berikut:

Metode 1: Mengajukan permohonan Anda secara langsung.

Langkah 1: Siapkan formulir aplikasi sesuai dengan templat 03-ĐK-TCT

Langkah 2: Kirimkan permohonan Anda ke Kantor Pajak/Kantor Pajak Daerah tempat: - Anda memiliki lokasi usaha tetap, atau - Anda memiliki properti sewa, atau - Anda berdomisili (jika Anda tidak memiliki lokasi tetap).

Langkah 3: Terima nomor identifikasi pajak Anda setelah permohonan Anda disetujui.

Metode 2: Mendaftar secara online

Langkah 1: Akses situs web Pajak Vietnam (https://thuedientu.gdt.gov.vn)

Langkah 2: Masuk menggunakan akun pajak elektronik atau akun identifikasi elektronik Anda.

Langkah 3: Isi dan kirim formulir 03-ĐK-TCT secara online.

Langkah 4: Pantau hasilnya dan terima nomor identifikasi pajak Anda melalui email/akun.

Catatan: Tidak semua Kantor Pajak menerima pendaftaran online. Silakan hubungi mereka terlebih dahulu untuk konfirmasi.

Dokumen yang Perlu Disiapkan

Saat mendaftar untuk keperluan pajak untuk pertama kalinya, Anda perlu menyiapkan:

Dokumen yang dibutuhkan: - Formulir deklarasi pendaftaran pajak 03-ĐK-TCT - Fotokopi Kartu Identitas Warga Negara/Kartu Identitas Nasional (warga negara Vietnam) atau Paspor (warga negara asing)

Dokumen tambahan (jika ada): - Daftar toko, gerai, dan gudang yang menjadi tanggung jawab (Formulir 03-ĐK-TCT-BK01) - Salinan Sertifikat Pendaftaran Usaha (jika sudah terdaftar)

Lokasi Pengajuan Aplikasi

Hal-hal yang Perlu Diperhatikan

Mengenai tenggat waktu: - Hitung hingga 10 hari kerja (tidak termasuk hari Sabtu, Minggu, dan hari libur nasional) - Keterlambatan pembayaran dapat mengakibatkan denda sebesar 2-5 juta VND sesuai dengan Keputusan 125/2020/ND-CP

Mengenai deklarasi: - Nyatakan informasi yang akurat dan lengkap tentang sektor usaha. - Proyeksi pendapatan harus mendekati kenyataan; hindari menyatakan angka yang terlalu rendah. - Periksa informasi dengan cermat sebelum mengirimkan untuk menghindari kesalahan.

Mengenai catatan: - Simpan SPT dan pemberitahuan pajak asli - Buat salinan elektronik dokumen untuk memudahkan referensi - Perbarui perubahan (jika ada) dalam waktu 10 hari

Prosedur berikut harus dilakukan secara bersamaan: - Mendaftarkan rekening bank bisnis - Mendaftarkan faktur elektronik - Mendaftarkan transaksi pajak elektronik

GTG CRM - Solusi Manajemen Komprehensif untuk Bisnis Rumahan

Setelah menyelesaikan pendaftaran pajak, mengelola faktur, pesanan, dan pengajuan SPT berkala menjadi tantangan besar bagi banyak bisnis. GTG CRM menyediakan solusi manajemen penjualan dan faktur elektronik terintegrasi, yang membantu untuk:

• Terhubung langsung dengan otoritas pajak, secara otomatis menyinkronkan data sesuai dengan Surat Edaran 32/2025/TT-BTC.
• Membuat dan mengelola faktur elektronik yang dihasilkan dari mesin kasir.
• Otomatiskan proses entri data dan pelaporan pendapatan/keuntungan.
• Integrasi multi-saluran: faktur elektronik, akuntansi, tanda tangan digital

Dengan GTG CRM, pemilik bisnis dapat dengan percaya diri fokus pada pengembangan bisnis sementara sistem secara otomatis menangani kewajiban pajak dan mengelola faktur secara akurat dan sesuai dengan peraturan.