ตั้งแต่ปี 2026 เป็นต้นไป ตามมติที่ 3389 ครัวเรือนธุรกิจในกลุ่มที่ 3 (รายได้เกิน 3 พันล้านดองต่อปี) จะต้องปฏิบัติตามภาระภาษีโดยใช้วิธีการยื่นแบบแสดงรายการภาษี และต้องปฏิบัติตามเงื่อนไขที่เข้มงวดมากขึ้นเกี่ยวกับการจัดการเอกสาร โดยเฉพาะอย่างยิ่ง การจัดการเอกสารการชำระเงินที่ไม่ใช่เงินสด ไม่เพียงแต่เป็นข้อกำหนดบังคับเท่านั้น แต่ยังเป็นเงื่อนไขเบื้องต้นสำหรับ การหักลดหย่อนภาษีและการรับรู้ค่าใช้จ่ายที่สมเหตุสมผลอีกด้วย

ตามพระราชกฤษฎีกา 01/2021 ธุรกิจครัวเรือนคือองค์กรที่จัดตั้งขึ้นโดยบุคคลหรือสมาชิกในครัวเรือน และ ต้องรับผิดชอบโดยไม่มีข้อจำกัดใดๆ กับทรัพย์สินทั้งหมด หมายความว่ารายได้ทั้งหมด ไม่ว่าจะเป็นจากบัญชีส่วนตัวหรือบัญชีธุรกิจ ล้วนถือเป็นรายได้ของครัวเรือน ดังนั้น การแยกและจัดการเอกสารการชำระเงินที่ไม่ใช่เงินสดจึงมีความสำคัญอย่างยิ่ง เพื่อให้เกิดความโปร่งใสและการปฏิบัติตามกฎหมายภาษี

คุณสมบัติหลัก

• การจัดการเอกสารการชำระเงินแบบรวมศูนย์ สำหรับการโอนเงินผ่านธนาคาร บัตรเครดิต และกระเป๋าเงินอิเล็กทรอนิกส์
• ค้นหาอย่างรวดเร็ว ตามช่วงเวลา วิธีการชำระเงิน และจำนวนเงิน
• จัดเก็บเอกสารอิเล็กทรอนิกส์ อย่างปลอดภัย ทำให้สามารถเข้าถึงได้ง่ายเมื่อต้องการใช้งาน
• การกระทบยอดอัตโนมัติ กับบันทึกทางการบัญชีและรายงานภาษี
• คำเตือน: ขาด เอกสารที่จำเป็นสำหรับธุรกรรมที่มีมูลค่าเกินกว่าเกณฑ์ที่กำหนด
• รายงานสถิติ โดยละเอียดรายเดือน รายไตรมาส และรายปี สำหรับใช้ในการยื่นภาษี
• ระบบรักษาความปลอดภัยสูง พร้อมระบบควบคุมการเข้าออกและการสำรองข้อมูลอัตโนมัติ

คู่มือผู้ใช้ฉบับละเอียด

ขั้นตอนที่ 1: เปิดบัญชีธนาคารธุรกิจ

อย่างที่กล่าวไปแล้ว เนื่องจากกิจการเจ้าของคนเดียวต้องรับผิดโดยไม่มีขีดจำกัดโดยใช้ทรัพย์สินทั้งหมดที่มีอยู่ การเปิดบัญชีแยกต่างหากสำหรับการดำเนินธุรกิจ จึงเป็นขั้นตอนแรกที่สำคัญอย่างยิ่ง

1. เข้าถึงโมดูล การจัดการเอกสาร ใน GTG CRM
2. เลือก การตั้งค่า → บัญชีธนาคาร
3. กรุณากรอกข้อมูลต่อไปนี้: ชื่อธนาคาร, หมายเลขบัญชี, ชื่อเจ้าของบัญชี
4. ระบุบัญชีนี้เป็น "บัญชีธุรกิจหลัก"

ขั้นตอนที่ 2: เชื่อมต่อแหล่งข้อมูลการชำระเงิน

GTG CRM รองรับการซิงโครไนซ์อัตโนมัติจากหลายแหล่งข้อมูล:

1. เชื่อมต่อกับระบบธนาคารออนไลน์ : ป้อนรหัส API ของคุณ หรือเชื่อมต่อผ่าน Open Banking
2. เชื่อมต่อกระเป๋าเงินอิเล็กทรอนิกส์ : MoMo, ZaloPay, VNPay, ShopeePay
3. นำเข้าไฟล์ใบแจ้งยอดบัญชีธนาคาร : รองรับไฟล์ Excel และ PDF จากธนาคาร

เมื่อเชื่อมต่อแล้ว ระบบจะซิงโครไนซ์ประวัติการทำธุรกรรมโดยอัตโนมัติและอัปเดตข้อมูลแบบเรียลไทม์

ขั้นตอนที่ 3: บันทึกและจัดประเภทเอกสาร

สำหรับธุรกรรมการชำระเงินแบบไร้เงินสดแต่ละครั้ง ให้ดำเนินการดังต่อไปนี้:

1. เลือกรายการธุรกรรมจากรายการธุรกรรมที่ซิงโครไนซ์โดยอัตโนมัติ
2. การจำแนกประเภท : ค่าใช้จ่ายทางธุรกิจ, ค่าใช้จ่ายส่วนตัว, รายรับ
3. แนบเอกสารที่เกี่ยวข้อง : ใบแจ้งหนี้ สัญญา ใบเสร็จรับเงิน (อัปโหลดรูปภาพ/ไฟล์ PDF)
4. หมายเหตุ : วัตถุประสงค์ของการชำระเงิน, ผู้เกี่ยวข้อง

หมายเหตุสำคัญ : ตามระเบียบแล้ว เฉพาะค่าใช้จ่าย ที่มีเอกสารการชำระเงินแบบไม่ใช้เงินสดครบถ้วน เท่านั้นที่จะสามารถนำมาหักลดหย่อนภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาจากกิจกรรมทางธุรกิจได้

ขั้นตอนที่ 4: ตรวจสอบความถูกต้องกับบันทึกทางการบัญชี

ระบบกระทบยอดอัตโนมัติระหว่าง:

• บัตรกำนัลชำระเงินที่ไม่ใช่เงินสด
• สมุดบัญชีเงินสด
• สมุดบัญชีรายรับและรายจ่าย
• แบบฟอร์มยื่นภาษี

หากตรวจพบความผิดปกติใด ๆ ระบบจะ แจ้งเตือนทันที เพื่อให้สามารถปรับแก้ไขได้ทันท่วงที

ขั้นตอนที่ 5: จัดทำรายงานสำหรับหน่วยงานสรรพากร

เมื่อคุณจำเป็นต้องยื่นแบบแสดงรายการภาษีหรือชำระบัญชี:

1. เข้าถึง รายงาน → รายงานใบสำคัญจ่าย
2. เลือกช่วงเวลาการรายงาน: รายเดือน รายไตรมาส รายปี
3. เลือกประเภทรายงาน: รายการธุรกรรมที่ไม่ใช่เงินสดโดยละเอียด; รายงานสรุปแยกตามหน่วยงาน; รายงานค่าใช้จ่ายที่หักลดหย่อนได้
4. ส่งออกไฟล์ PDF/Excel พร้อมกับ เอกสารต้นฉบับที่สแกนแล้ว

ขั้นตอนที่ 6: การจัดเก็บและการเรียกค้นข้อมูล

เอกสารทั้งหมดจะถูกจัดเก็บในรูปแบบอิเล็กทรอนิกส์ที่:

• ระยะเวลาการเก็บรักษา : อย่างน้อย 10 ปี (ตามที่กฎหมายกำหนด)
• การเข้ารหัส : ระบบรักษาความปลอดภัยระดับธนาคาร
• ค้นหา : ตามเกณฑ์หลายอย่าง (วันที่ จำนวนเงิน ผู้รับ ประเภทค่าใช้จ่าย)
• การสำรองข้อมูล : อัตโนมัติทุกวัน

ประโยชน์ของการใช้งาน

• ปฏิบัติตามกฎระเบียบเกี่ยวกับเอกสารการชำระเงินแบบไร้เงินสดอย่างครบถ้วน 100% ตั้งแต่ปี 2026 เป็นต้นไป
• การเพิ่มค่าใช้จ่ายที่สามารถหักลดหย่อนได้สูงสุด จะช่วยลดภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาที่ต้องชำระตามกฎหมาย
• ประหยัดเวลาในการตรวจสอบความถูกต้องและการจัดทำรายงานได้ถึง 70% เมื่อเทียบกับวิธีการแบบเดิมที่ใช้แรงงานคน
• ความโปร่งใสทางการเงิน ช่วยหลีกเลี่ยงความเสี่ยงจากการถูกตรวจสอบภาษีเนื่องจากขาดเอกสารประกอบ
• ติดตามกระแสเงินสดของธุรกิจ แบบเรียลไทม์ ช่วยให้ตัดสินใจได้อย่างทันท่วงที

หมายเหตุสำคัญ

เกี่ยวกับการจำแนกประเภทธุรกิจครัวเรือน

ธุรกิจครัวเรือนในกลุ่มที่ 3 (รายได้เกิน 3 พันล้านดองต่อปี) ต้องใช้ ระบบการแจ้งรายได้แบบเปิดเผย ตั้งแต่ปี 2026 เป็นต้นไป ซึ่งหมายความว่า:

• รายรับและค่าใช้จ่ายต้อง แจ้งอย่างครบถ้วน (วิธีการคำนวณตามเปอร์เซ็นต์ที่เคยใช้ก่อนหน้านี้ใช้ไม่ได้อีกต่อไป)
• ค่าใช้จ่ายทั้งหมดต้องมี เอกสารหลักฐานครบถ้วน เช่น ใบแจ้งหนี้และ ใบเสร็จรับเงิน
• เฉพาะค่าใช้จ่ายที่มีเอกสารการชำระเงินที่ไม่ใช่เงินสดเท่านั้น ที่จะถูกบันทึก

เกี่ยวกับการไม่รับผิดโดยไม่จำกัด

หมายเหตุพิเศษ: กิจการเจ้าของคนเดียว ต้องรับผิดโดยไม่จำกัดวงเงินโดยใช้ทรัพย์สินทั้งหมดที่มีอยู่ ดังนั้น:

• บัญชีธนาคารทุกบัญชี (ทั้งส่วนบุคคลและธุรกิจ) ถือเป็นแหล่งรายได้ของครัวเรือน
• จำเป็นต้องมี การแบ่งแยกที่ชัดเจน ระหว่างธุรกรรมทางธุรกิจและธุรกรรมส่วนบุคคล
• สนับสนุนให้ เปิดบัญชีแยกต่างหาก สำหรับกิจกรรมทางธุรกิจ

เกี่ยวกับการจำกัดธุรกิจในครัวเรือน

• บุคคลหนึ่ง สามารถจัดตั้งกิจการเจ้าของคนเดียวได้เพียงแห่งเดียวเท่านั้น
• บุคคลหนึ่งไม่สามารถเป็นเจ้าของธุรกิจส่วนตัวได้ในเวลาเดียวกัน
• ไม่ได้รับอนุญาตให้เป็นหุ้นส่วนทั่วไปในบริษัทห้างหุ้นส่วน

ด้วย GTG CRM การจัดการเอกสารการชำระเงินแบบไร้เงินสดจึงง่าย แม่นยำ และเป็นไปตามข้อกำหนดทางกฎหมายอย่างครบถ้วน 100% เริ่มเตรียมตัวให้พร้อมสำหรับการเปลี่ยนแปลงที่จะเกิดขึ้นในปี 2026 ได้แล้ววันนี้!