自2026年1月1日起，取消定额纳税机制，转而实行基于实际收入的纳税申报和缴纳制度，这标志着税收管理方式的重大转变。这一变化迫使企业和家庭重新评估其收入记录、发票管理和内部运营等各个方面。

从合规角度来看，这是一种负担。但从管理角度来看，这也是一个使业务运营朝着更可持续的方向标准化的机会。

“企业自申报自缴税款”——2026 年起企业面临的新挑战。

随着向自我申报模式的转变，重点不再是“支付规定的金额”，而是更根本的问题：实际收入是多少，以及如何记录？

这导致一系列新的需求：

收入必须透明，并有明确的依据。

在新模式下，实际收入是计算税款的依据。数据缺失、记录不完整或收入分散在多个销售渠道等问题，都会使企业在申报纳税时难以确定准确的数字。

销售数据分散，难以汇总。

在 Shopee、Lazada、TikTok Shop、网站或实体店销售商品的商家经常面临不同渠道数据不一致的问题。如果没有集中式系统，按报告周期汇总收入很容易出错。

发票已成为重要的法律文件。

电子发票不再仅仅是文件上的形式，而是直接反映收入的数据。单独开具发票（不与订单关联）或手动管理进项和销项发票会增加申报错误的风险。

会计部门面临着巨大的压力。

会计人员不能仅仅在月底或季度末处理数据。自报模式需要持续监控和频繁核对，如果仍然采用人工操作，将会增加工作量和压力。

问责责任完全由企业主承担。

由于税务机关拥有更多核实数据的工具，企业被迫全面了解自身的财务数据。任何错误都必须根据实际数据进行解释；“估算”已不再被允许。

税收政策变化带来的机遇

规范所有业务流程。

追踪实际收入有助于企业清晰了解每个销售渠道、每种产品以及整体现金流的有效性。这不仅对税务决策至关重要，也为制定更精准的商业决策奠定了基础。

减少对人工完成周期末处理的依赖。

当数据得到持续记录后，企业就不必再在截止日期前的最后几天匆忙整理发票和数据。报税也成为运营流程的一部分，而不是季节性的负担。

提升管理能力，迈向企业标准。

这种自我申报模式迫使家庭企业和小企业熟悉数据管理、收入报告和成本控制。这是扩大规模并与大型合作伙伴开展合作的关键一步。

应用技术降低风险和运营成本。

使用集中式管理平台有助于减少错误、节省时间并降低税务风险。技术不再仅仅是锦上添花，而是成为支持合规和优化运营的工具。

GTG CRM如何帮助企业抓住机遇、应对挑战？

GTG CRM 作为集中式管理基础设施，帮助企业主动适应“自我申报、自我支付”阶段。

专注于管理来自电子商务平台的产品。

产品目录整合到一个统一的平台，可以在 Shopee、Lazada 和 TikTok Shop 之间同步，帮助企业保持一致的销售数据。

GTG CRM支持跨电子商务平台的集中式产品管理。

实时订单和库存跟踪。

每笔交易都集中存储，支持根据报告期准确记录收入，并减少数据差异。

GTG CRM 中的订单管理示意图

主动管理收发发票。

发票与实际交易相关联，帮助会计人员更快地收集数据，并减少申报过程中的人工工作。

主动管理输入和输出发票。

在新的合规要求下，减轻会计师的工作量。

集中式数据使会计人员能够主动工作，减少最后一刻处理的需求，并最大限度地降低出错的风险。

总结

从2026年1月1日起过渡到自主申报和自主缴纳税款是一项重大挑战，但也为企业规范运营、提升管理能力提供了契机。积极提前投资数据管理系统的企业，不仅能够更好地遵守新规，还能从长远角度构建更加透明、可持续的运营基础。