電子商取引の急成長に伴い、「電子商取引プラットフォームからの収益は税務申告の必要があるか」という問題は、オンライン販売を行う数十万人の個人や世帯にとって大きな懸念事項となっています。しかし実際には、依然として多くの人が「電子商取引プラットフォームで販売する」ことと「収益を申告する必要がない」ことを混同しており、税務当局によるデータ検証の際に追徴課税や罰金を課せられるリスクがあります。

この記事では、電子商取引プラットフォームからの収益に対する納税義務の性質、2025年から2026年にかけての新しい政策変更、そして売り手が不意を突かれないように準備する必要があることについて説明します。

Shopee、Lazada、TikTok Shop 、またはその他のeコマースプラットフォームで販売する場合、鍵となるのは3つの要素です。

• 誰の名義で販売していますか（個人、家計管理会社、会社）？
• 販売しているプラ​​ットフォームには支払い機能がありますか?
• このポリシーは2025 年 7 月 1 日より前、または後に実施されますか?

電子商取引プラットフォームの販売者は税金を申告して支払う必要がありますか?

原則として、販売形態に関わらず、あらゆる事業活動には納税義務が伴います。電子商取引プラットフォームで得られる収益は「仮想収益」ではなく、商品の販売やサービスの提供による実際の収益です。

したがって、販売者がプラットフォーム上での販売により収益を得た場合、原則として、規定に従って申告・課税されなければなりません。

詳細: どの収入レベルまで税金の支払いが必要ですか?

本来の原則：取引所での販売≠税金申告免除。

法律では区別がありません。

• オンライン販売ですか、それともオフライン販売ですか?
• 取引所を通じて販売するか、直接販売するか?
• 代金引換（COD）または電子ウォレットで受け取る

唯一の違いは、データの収集、記録、調整の方法にあります。

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2025 年半ばからの大きな変更: 代わりに、電子商取引プラットフォームが税金を控除して支払うことになります。

新しい規制に従い、2025年7月1日より、ベトナムの決済機能を備えた電子商取引プラットフォームは、プラットフォーム上で商品を販売する個人および家計企業に代わって税金を控除し、支払うことになります。

ただし、販売者は以下のことを行う必要があります。

• 交換のための完全な識別情報を提供します。
• 差し引かれた収益を追跡します。
• 発生する可能性のあるその他の税金の義務を申告します。
• データは調整と説明の目的で保存されます。

支払い処理機能のないプラットフォームの場合、税金の申告と支払いの責任は販売者にあります。

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取引プラットフォームからの収益は税務上、どのように計算されますか?

税法によれば、課税対象収益は総収益、つまり売り手が取引から受け取る商品とサービスの合計価値です。

税法によれば：

• 収益 = 注文に記録された合計売上高。

ない：

• 実際のお金はあなたの口座に入金されます。
• 為替手数料を差し引いた後の収益。
• 返品控除後の収益

例えば：

• 1,000,000 VNDのオーダー
• 最低料金：100,000 VND
• 受け取れるのは900,000VNDのみです。

→ 課税所得は1,000,000 VNDのまま

取引所の収益は電子請求書と密接に結びついています。

販売者は明確な区別をする必要があります。

• 代わりにプラットフォームが請求書を発行する場合。
• 販売者が自ら請求書を発行しなければならない場合...
• 返品、返金、収益調整の処理方法。

詳細: 差し替え請求書と調整請求書の概要

現実的な解決策は、法律を学ぶことではなく、システムを適切に管理することです。

複数のチャネルやプラットフォームで販売する場合:

• 手書きのメモ → 必然的に不正確
• ばらばらの Excel データ → 調整不可能。
• 求められたとき→証明できない

GTG CRMのような統合管理プラットフォームは、このボトルネックを効果的に解決します。

• Shopee、TikTok Shop、Lazada の製品を同期します。
• マーケットプレイス、Web サイト、オフライン ストアからのすべての注文を統合します。
• 収益 ↔ 請求書 ↔ 在庫 ↔ 会計をリンクする
• MISA および S-Invoice 経由で電子請求書を発行します。
• 製品の返品または交換が発生した場合に、交換請求書を自動的に生成します。
• 必要に応じて説明責任を果たすために、データの記録を保管してください。

GTG CRM は、MISA と S-Invoice を通じて請求書を自動的に生成します。

結論する

電子商取引プラットフォームで得られる収益は、間違いなく税務管理の対象となります。今や、違いは申告の必要があるかどうかではなく、誰が申告するか、どのように申告するか、そしてデータがどのように検証されるかにあります。

電子商取引プラットフォーム、銀行、税務当局が密接に相互接続されたデータを持っている状況では、収益と納税義務を管理せずにオンライン販売を行うことは、もはや潜在的なリスクではなく、現実的なリスクです。

長距離を走りたい販売者に必要なもの:

• 取引所における収益の本質を理解する
• ポリシーの変更を注意深く監視します。
• そして、最初から適切な管理システムに投資してください。