随着税务机关加强对电子商务活动，特别是电子商务平台产生的收入的管理， “如果我在网上销售商品而不开具发票会怎么样？”这个问题不再是一个理论上的问题，而是成为许多企业面临的现实法律风险。

本文阐明了在线卖家的开票义务、适用的法律依据、开票时间以及不遵守规定的法律后果。

网上销售是否必须开具发票？

答案是：是的。

根据《税收管理法》和发票指导文件制度，所有产生收入的商品销售和服务提供都必须开具发票，无论：

• 线上销售还是线下销售？
• 在电子商务平台上销售或通过社交媒体销售。
• 客户是否要求开具发票？

“客户不要求开具发票”这一事实并不构成免于开具发票的权利。

对于在电子商务平台上销售商品的企业而言，这项义务受到更严格的控制，因为平台会按照法律规定存储订单数据、收入和现金流信息并提供给税务机关。

阅读更多： 电子商务平台的收入是否需要申报纳税？

目前适用于网络卖家的法律依据。

网络卖家需要了解的两份关键法律文件：

• 第 123/2020/ND-CP 号法令：关于发票和证明文件的一般法律框架的规定。
• 第 70/2025/ND-CP 号法令（修订和补充） ：明确了电子商务活动中开具电子发票的责任，特别是与税务机关连接数据的机制。

从2025 年 7 月 1 日起，对于在电子商务平台上销售商品的企业来说，开具电子发票将不再是推荐阶段，而将成为强制性要求，并通过平台、运输公司、银行和税务机关之间的数据核对进行监控。

这意味着：

• 如果订单成功下达，但没有相应的发票，企业主可能会被要求提供解释并被评估税款。

网上销售时，何时应该开具发票？

一种常见的误解是，只有在收到付款后才需要开具发票。这种理解在法律上是错误的。

根据现行规定，发票开具时间即为货物所有权或使用权转移的时间，无论是否已收到款项。

对于线上销售而言，这一时间段通常理解为：

• 订单已成功送达客户。
• 货到付款或预付款并不改变开具发票的义务。

某些具备数据连接功能的收银机型号可以生成当日合并发票，但必须确保以下几点：

• 100%产生的收入均被确认。
• 不要结转到下一期。

先发货后开票，或者开具日期倒签的发票，都属于不正确的开票方式。

阅读更多：关于电子发票的一切：何时开具电子发票，如何处理错误

网上销售商品时不开具发票会被处罚吗？

网上销售时不开具发票会有什么处罚？

是的，而且现在的处罚比以前严厉得多。

根据新的处罚规定，销售商品时未开具发票可能导致以下后果：

• 对发票相关违规行为处以行政处罚。
• 所有实际产生的收入都将征税。
• 计算可追溯征收税款的滞纳金。

除了税务机关的风险外，卖家还面临来自电商平台本身的风险。在许多情况下，如果卖家被发现违反纳税义务，其账户可能会被锁定或限制。

阅读更多： 网上经商的常见法律风险

如果发票开具错误，应该如何处理？

自2025 年 6 月 1 日起，电子发票上的任何错误将不再通过取消的方式处理。

根据错误的性质，卖家必须选择以下两种方案之一：

• 调整发票：用于需要调整部分内容（价格、税额、数量等）的情况。
• 补发发票：适用于需要替换整个错误开具的发票的情况。

选择错误的处理方法会导致发票无效，并直接影响纳税申报。

阅读更多： 补发发票和调整发票概述

为线上卖家提供的实用解决方案。

在销售数据日益透明的背景下，最安全的做法不是“避免开具发票”，而是从一开始就规范流程。

在线企业应该：

• 使用能够在订单完成后自动生成电子发票的管理系统。
• 同步订单、库存、收入和发票数据，以避免出现差异。
• 我们有既定的退货、退款和发票调整处理程序。

实际上，许多企业选择像GTG CRM这样的集成管理平台，这些平台可以帮助他们：

• 通过MISA 和 S-Invoice 自动生成电子发票。
• 发生退货或换货时，自动生成补发发票。
• 整合并同步来自电子商务平台的产品。
• 在一个系统中管理产品、库存、库存水平、供应商、订单、发货、发票和会计数据。

这种方法有助于降低人为错误的风险，并在需要时满足核查和核对的要求。

GTG CRM 可自动生成电子发票并同步来自电子商务平台的产品。

总结

在当今世界，网上销售商品而不开具发票已经不再是“小问题”了。

卖家需要了解：

• 有了收入就意味着有义务开具发票。
• 不开具发票并不会减少应缴税款，只会增加被追缴税款和罚款的风险。
• 从一开始就规范流程是实现可持续发展的唯一途径。

随着统一税率的废除和家庭企业转向按实际收入申报，电子发票不仅是一种义务，也是保护卖家免受未来法律风险的工具。