Dengan semakin ketatnya pengawasan otoritas pajak terhadap aktivitas e-commerce, terutama pendapatan yang dihasilkan dari platform e-commerce, pertanyaan "Apa yang terjadi jika saya berjualan online tanpa menerbitkan faktur?" bukan lagi sekadar kekhawatiran teoretis, tetapi telah menjadi risiko hukum nyata bagi banyak bisnis.

Artikel ini mengklarifikasi kewajiban pembuatan faktur bagi penjual online, dasar hukum yang berlaku, waktu penerbitan faktur, dan konsekuensi hukum dari ketidakpatuhan.

Apakah menerbitkan faktur wajib dilakukan saat berjualan online?

Jawabannya adalah: Ya.

Berdasarkan Undang-Undang Administrasi Pajak dan sistem dokumen panduan tentang faktur, semua penjualan barang dan penyediaan jasa yang menghasilkan pendapatan harus difaktur , terlepas dari:

• Menjual secara online atau offline?
• Menjual melalui platform e-commerce atau menjual melalui media sosial.
• Apakah pelanggan meminta faktur?

Fakta bahwa "pelanggan tidak meminta faktur" tidak menimbulkan hak untuk dibebaskan dari kewajiban menerbitkan faktur .

Bagi bisnis yang menjual barang di platform e-commerce, kewajiban ini bahkan lebih ketat dikendalikan karena data pesanan, pendapatan, dan arus kas disimpan dan diberikan kepada otoritas pajak oleh platform tersebut sebagaimana dipersyaratkan oleh hukum.

Baca selengkapnya: Apakah pendapatan dari platform e-commerce perlu dilaporkan untuk keperluan pajak?

Dasar hukum yang saat ini berlaku untuk penjual online.

Dua dokumen hukum penting yang perlu diketahui oleh penjual online:

• Keputusan 123/2020/ND-CP : Peraturan tentang kerangka hukum umum untuk faktur dan dokumen pendukung.
• Keputusan 70/2025/ND-CP (diubah dan ditambah) : Mengklarifikasi tanggung jawab penerbitan faktur elektronik dalam kegiatan e-commerce, khususnya mekanisme penghubungan data dengan otoritas pajak.

Mulai 1 Juli 2025 , penerbitan faktur elektronik untuk rumah tangga bisnis yang menjual barang di platform e-commerce tidak lagi menjadi fase yang direkomendasikan , tetapi akan menjadi persyaratan wajib , yang dipantau melalui rekonsiliasi data antara platform, perusahaan pengiriman, bank, dan otoritas pajak.

Ini artinya:

• Jika pesanan berhasil dilakukan tetapi tidak ada faktur yang sesuai , pemilik bisnis berisiko diminta memberikan penjelasan dan pajaknya akan dinilai .

Kapan faktur harus diterbitkan saat berjualan online?

Salah satu kesalahpahaman umum adalah bahwa faktur hanya perlu diterbitkan setelah pembayaran diterima. Pemahaman ini secara hukum tidak benar.

Sesuai dengan peraturan yang berlaku, waktu penerbitan faktur adalah waktu pengalihan kepemilikan atau hak untuk menggunakan barang , terlepas dari apakah pembayaran telah diterima atau belum.

Untuk penjualan online, jangka waktu ini biasanya dipahami sebagai:

• Pesanan telah berhasil dikirimkan kepada pelanggan.
• Pembayaran tunai saat pengiriman (COD) atau pembayaran di muka tidak mengubah kewajiban untuk menerbitkan faktur.

Beberapa model mesin kasir dengan konektivitas data diperbolehkan untuk menerbitkan faktur gabungan untuk hari itu, tetapi harus memastikan hal-hal berikut:

• 100% dari pendapatan yang dihasilkan diakui.
• Jangan dibawa ke periode berikutnya.

Mengirimkan barang terlebih dahulu dan membuat faktur kemudian, atau menerbitkan faktur dengan tanggal mundur, semuanya dianggap sebagai praktik pembuatan faktur yang salah.

Baca selengkapnya: Segala hal tentang faktur elektronik: Kapan harus menerbitkannya, bagaimana menangani kesalahan

Apakah saya akan dikenai sanksi karena tidak menerbitkan faktur saat berjualan online?

Apa saja sanksi jika tidak menerbitkan faktur saat berjualan online?

Ya, dan hukumannya sekarang jauh lebih berat daripada sebelumnya.

Berdasarkan peraturan sanksi baru, kegagalan menerbitkan faktur saat menjual barang dapat mengakibatkan:

• Sanksi administratif untuk pelanggaran terkait faktur.
• Pajak akan dipungut atas seluruh pendapatan aktual yang dihasilkan.
• Hitung denda keterlambatan pembayaran untuk pajak yang dikenakan penagihan retroaktif.

Selain risiko dari otoritas pajak, penjual juga menghadapi risiko dari platform e-commerce itu sendiri. Dalam banyak kasus, akun penjual dapat dikunci atau dibatasi jika ditemukan telah melanggar kewajiban pajak.

Baca selengkapnya: Risiko hukum umum saat berbisnis online

Apa prosedur untuk menangani kasus di mana faktur diterbitkan secara tidak benar?

Mulai 1 Juni 2025 , kesalahan apa pun pada faktur elektronik tidak akan lagi diproses melalui pembatalan .

Tergantung pada jenis kesalahannya, penjual harus memilih salah satu dari dua opsi berikut :

• Faktur penyesuaian : Digunakan ketika sebagian dari konten perlu disesuaikan (harga, pajak, kuantitas, dll.).
• Faktur pengganti : Berlaku jika perlu mengganti seluruh faktur yang diterbitkan secara tidak benar.

Memilih metode pemrosesan yang salah dapat membuat faktur menjadi tidak valid dan secara langsung memengaruhi deklarasi pajak.

Baca selengkapnya: Gambaran umum faktur penggantian dan faktur penyesuaian

Solusi praktis untuk penjual online.

Dalam konteks data penjualan yang semakin transparan, pendekatan teraman bukanlah "menghindari faktur," tetapi menstandarisasi proses sejak awal.

Bisnis online sebaiknya:

• Gunakan sistem manajemen yang mampu secara otomatis menghasilkan faktur elektronik setelah pesanan selesai.
• Sinkronkan data pesanan , inventaris, pendapatan, dan faktur untuk menghindari ketidaksesuaian.
• Terdapat prosedur yang telah ditetapkan untuk menangani pengembalian barang, pengembalian dana, dan penyesuaian faktur.

Dalam praktiknya, banyak bisnis memilih platform manajemen terintegrasi seperti GTG CRM , yang memungkinkan mereka untuk:

• Secara otomatis menghasilkan faktur elektronik melalui MISA dan S-Invoice.
• Secara otomatis menghasilkan faktur pengganti ketika terjadi pengembalian atau penukaran barang.
• Mengintegrasikan dan menyinkronkan produk dari platform e-commerce.
• Kelola produk, inventaris, tingkat stok, pemasok, pesanan, pengiriman, faktur, dan data akuntansi semuanya dalam satu sistem.

Metode ini membantu mengurangi risiko kesalahan manual dan memenuhi persyaratan verifikasi dan rekonsiliasi bila diperlukan.

GTG CRM secara otomatis menghasilkan faktur elektronik dan menyinkronkan produk dari platform e-commerce.

Menyimpulkan

Menjual barang secara online tanpa menerbitkan faktur bukanlah lagi "masalah kecil" di dunia saat ini.

Para penjual perlu memahami:

• Adanya pendapatan berarti adanya kewajiban untuk menerbitkan faktur.
• Tidak menerbitkan faktur tidak mengurangi pajak yang harus dibayar, tetapi hanya meningkatkan risiko dikenakan pajak tertunggak dan denda.
• Standardisasi proses sejak awal adalah satu-satunya cara untuk mencapai bisnis yang berkelanjutan.

Dengan penghapusan pajak tarif tetap dan peralihan usaha rumah tangga ke pelaporan berdasarkan pendapatan aktual , faktur elektronik bukan hanya kewajiban tetapi juga alat untuk melindungi penjual dari risiko hukum di masa mendatang.