Kementerian Keuangan mengusulkan bisnis rumah tangga dibebaskan pajak dengan pendapatan di bawah 500 juta dong dari tahun 2026

Kementerian Keuangan baru-baru ini mengusulkan pembebasan pajak bagi bisnis rumah tangga dengan pendapatan di bawah 500 juta dong/tahun, yang diperkirakan akan berlaku mulai 1 Juli 2026. Ini adalah informasi yang sangat diminati oleh banyak bisnis rumah tangga, menjanjikan pengurangan beban pajak yang signifikan dan menciptakan kondisi yang kondusif untuk mendorong pertumbuhan bisnis kecil dan menengah yang lebih stabil.

Peningkatan ambang batas bebas pajak dari 200 juta menjadi 500 juta dong/tahun dipandang sebagai langkah maju yang penting dalam mendukung sektor ekonomi individu. Diperkirakan sekitar 90% bisnis rumah tangga saat ini tidak akan lagi wajib membayar pajak, membantu mereka untuk fokus pada kelangsungan usaha dan reinvestasi di tengah fluktuasi pasar.

Ketentuan Pajak Saat Ini untuk Bisnis Rumah Tangga

Menurut Keputusan 3389/QD-BTC tahun 2025, mulai 1 Januari 2026, metode pemungutan pajak tetap (pajak lump sum) untuk bisnis rumah tangga akan dihentikan sepenuhnya dan beralih ke pengelolaan berdasarkan metode pengakuan diri dan pembayaran sendiri. Bisnis rumah tangga akan dibagi menjadi 3 kelompok utama:

Kelompok 1: Pendapatan di bawah 200 juta dong/tahun

• Dibebaskan dari PPN dan PPh Badan
• Tidak perlu menerapkan pembukuan yang rumit
• Pengakuan (pelaporan) dilakukan 2 kali/tahun, yaitu di awal tahun dan pertengahan/akhir tahun

Kelompok 2: Pendapatan dari 200 juta hingga di bawah 3 miliar dong/tahun

• Menerapkan metode perhitungan pajak langsung dari pendapatan
• Tarif pajak berdasarkan jenis usaha:
• 1% untuk distribusi, penyediaan barang
• 5% untuk jasa, konstruksi tanpa material
• 3% untuk produksi, transportasi, jasa terkait barang, konstruksi dengan material
• 2% untuk kegiatan usaha lainnya
• Pengakuan pajak dilakukan 4 kali/tahun (per kuartal)
• Bisnis rumah tangga dengan pendapatan di atas 1 miliar dong/tahun di sektor ritel, layanan langsung wajib menerbitkan faktur elektronik dari mesin kasir yang terhubung dengan otoritas pajak

Kelompok 3: Pendapatan di atas 3 miliar dong/tahun

• Menerapkan metode pengkreditan PPN: PPN yang harus dibayar = PPN keluaran – PPN masukan
• PPh Badan: 17% dari laba kotor (Laba = Pendapatan – Biaya yang Sah)
• Pengakuan dilakukan bulanan jika pendapatan di atas 50 miliar dong/tahun, per kuartal jika di bawah 50 miliar dong/tahun

Usulan Baru dari Kementerian Keuangan

Pada tanggal 27 November 2025, Kementerian Keuangan menerbitkan Surat No. 18491/BTC-CST dengan poin-poin penting berikut:

Menaikkan ambang batas pendapatan bebas pajak menjadi 500 juta dong/tahun

• Diseragamkan dari 200 juta menjadi 500 juta dong/tahun
• Sekitar 2,3 juta bisnis rumah tangga (90% dari total 2,54 juta bisnis rumah tangga) akan dibebaskan dari pajak
• Akan berlaku mulai 1 Juli 2026 jika disetujui

Menghitung pajak berdasarkan pendapatan riil untuk bisnis dengan pendapatan di atas 500 juta

Bisnis rumah tangga dan individu dengan pendapatan dari 500 juta hingga 3 miliar dong/tahun:

• Pajak dihitung berdasarkan pendapatan riil (pendapatan – biaya)
• Menerapkan tarif pajak 15%, sama dengan perusahaan ultra-mikro
• Jika biaya tidak dapat ditentukan, baru menerapkan pajak berdasarkan persentase dari pendapatan

Tabel Pajak Rinci Sesuai Draf Baru

Pajak berdasarkan pendapatan (pendapatan – biaya):

Pendapatan per tahun	Tarif Pajak
Di atas 500 juta – 3 miliar	15%
Di atas 3 – 50 miliar	17%
Di atas 50 miliar	20%

Pajak berdasarkan persentase (%) dari pendapatan (jika biaya tidak dapat ditentukan):

Jenis Usaha	Persentase Pajak
Distribusi, penyediaan barang	0,5%
Jasa, konstruksi tanpa material	2%
Sewa properti, agen asuransi, lotre, multilevel marketing	5%
Produksi, transportasi, konstruksi dengan material	1,5%
Produk/jasa konten digital	5%
Jenis usaha lainnya	1%

Ketentuan Khusus untuk Sewa Properti

Individu yang menyewakan properti secara tidak rutin (kecuali akomodasi bisnis) dengan pendapatan di atas 500 juta dong/tahun:

• Hanya menerapkan metode perhitungan pajak berdasarkan persentase dari pendapatan
• Tidak perlu menentukan biaya, tidak perlu mengkompensasi pendapatan, tidak perlu melakukan pelunasan tahunan

Manfaat Kebijakan Baru

Mengurangi Beban Finansial bagi Sebagian Besar Bisnis Rumah Tangga

Dengan 90% bisnis rumah tangga dibebaskan sepenuhnya dari pajak, bisnis dengan pendapatan kecil atau tidak stabil dapat fokus pada kelangsungan usaha, reinvestasi, dan pemulihan yang lebih baik.

Perhitungan Pajak Lebih Adil Berdasarkan Pendapatan Riil

Bisnis dengan pendapatan di atas 500 juta akan dikenakan pajak berdasarkan laba riil: yang memiliki laba baru dikenakan pajak, laba rendah berarti pajak kecil atau tidak ada. Ini sangat menguntungkan bagi bisnis dengan biaya input yang besar.

Menciptakan Kondisi untuk Pertumbuhan yang Stabil

Kebijakan baru membantu bisnis rumah tangga kecil untuk menstabilkan mata pencaharian, meningkatkan daya saing, dan berkontribusi lebih positif terhadap perekonomian. Ini adalah langkah penting dalam mendukung sektor ekonomi individu.

Mendorong Transparansi dan Pengakuan (Pelaporan)

Bisnis rumah tangga memiliki motivasi lebih untuk melaporkan dan transparan mengenai pendapatan, membantu pengelolaan pajak yang efektif dan memudahkan akses terhadap dukungan serta kebijakan pemerintah.

Pihak yang Paling Mendapat Manfaat

Bisnis Rumah Tangga Kecil dan Menengah

Toko kelontong, warung makan, kafe kecil, tempat jasa, penjual online kecil dengan pendapatan di bawah 500 juta dong/tahun dibebaskan sepenuhnya dari pajak.

Individu yang Berbisnis Secara Bebas

Pengusaha skala kecil, penjual online, penjual musiman dengan pendapatan tidak stabil akan mendapat manfaat dari ambang batas bebas pajak yang lebih tinggi, membantu mereka merasa lebih aman dan stabil.

Bisnis Rumah Tangga dengan Pendapatan 500 Juta – 3 Miliar Dong/Tahun

Jika mereka dapat melacak biaya yang sah, mereka akan dihitung pajaknya berdasarkan pendapatan riil bukan pendapatan, yang menguntungkan bisnis dengan biaya input besar (pembelian barang, sewa tempat, tenaga kerja...).

Sektor Jasa, Grosir Kecil

Sektor-sektor dengan biaya input dan operasional yang mendominasi sebagian besar pendapatan akan mendapat keuntungan ketika pajak dihitung berdasarkan laba, kewajiban pajak menjadi lebih adil.

Persiapan Perubahan dengan GTG CRM

Dengan peralihan metode perhitungan pajak dari pajak tetap ke pengakuan mandiri dan usulan kenaikan ambang batas bebas pajak, bisnis rumah tangga perlu mempersiapkan sistem manajemen penjualan dan akuntansi yang jelas untuk melacak pendapatan dan biaya secara akurat.

GTG CRM adalah solusi manajemen penjualan lintas saluran yang membantu pemilik toko dan bisnis rumah tangga:

• Sinkronisasi pesanan otomatis dari berbagai marketplace (Shopee, Lazada, TikTok Shop, Facebook...)
• Manajemen pendapatan, biaya, dan laba secara real-time
• Menerbitkan laporan pendapatan terperinci harian, bulanan, kuartalan, dan tahunan untuk keperluan pelaporan pajak
• Manajemen stok, masuk dan keluar barang yang transparan
• Integrasi faktur elektronik, membantu memenuhi persyaratan penerbitan faktur bagi bisnis dengan pendapatan di atas 1 miliar dong/tahun

Dengan GTG CRM, melacak pendapatan dan biaya menjadi mudah, membantu Anda dengan mudah menentukan jumlah pajak yang harus dibayar sesuai dengan peraturan baru dan memaksimalkan manfaat dari kebijakan bebas pajak. Bersiaplah untuk menyambut perubahan mulai 1 Juli 2026.