Kementerian Keuangan baru-baru ini mengusulkan pembebasan pajak untuk usaha rumah tangga dengan pendapatan tahunan di bawah 500 juta VND, yang diharapkan berlaku mulai 1 Juli 2026. Informasi ini telah menarik perhatian yang cukup besar dari banyak usaha rumah tangga, menjanjikan pengurangan beban pajak yang signifikan dan menciptakan kondisi untuk mendorong perkembangan usaha kecil yang lebih stabil.

Menaikkan ambang batas pembebasan pajak dari 200 juta menjadi 500 juta VND per tahun dianggap sebagai langkah signifikan dalam mendukung sektor usaha perorangan. Diperkirakan sekitar 90% rumah tangga pelaku usaha saat ini tidak perlu lagi membayar pajak, sehingga mereka dapat dengan percaya diri mempertahankan operasional dan berinvestasi kembali di tengah pasar yang bergejolak.

Peraturan terkini mengenai perpajakan untuk usaha rumah tangga.

Berdasarkan Keputusan 3389/QD-BTC tahun 2025, mulai 1 Januari 2026, metode pengumpulan pajak sekaligus untuk rumah tangga usaha akan dihentikan sepenuhnya dan pengelolaan akan beralih ke metode deklarasi dan pembayaran sendiri. Rumah tangga usaha akan dibagi menjadi 3 kelompok utama:

Grup 1: Pendapatan di bawah 200 juta VND/tahun

• Bebas dari PPN dan pajak penghasilan pribadi.
• Tidak perlu menggunakan catatan akuntansi yang rumit.
• Deklarasi dilakukan dua kali setahun, yaitu pada awal tahun dan pada pertengahan/akhir tahun.

Grup 2: Pendapatan dari 200 juta hingga kurang dari 3 miliar VND/tahun

• Terapkan metode perhitungan pajak langsung berdasarkan pendapatan.
• Tarif pajak menurut industri:
• 1% untuk distribusi dan pasokan barang.
• 5% untuk jasa; konstruksi tidak termasuk material.
• 3% untuk manufaktur, transportasi, jasa terkait barang, dan konstruksi termasuk pengadaan material.
• 2% untuk aktivitas bisnis lainnya
• Laporkan pajak 4 kali setahun (triwulanan).
• Rumah tangga dengan pendapatan tahunan melebihi 1 miliar VND di sektor ritel dan jasa langsung wajib menerbitkan faktur elektronik dari mesin kasir yang terhubung dengan otoritas pajak.

Grup 3: Pendapatan melebihi 3 miliar VND/tahun

• Penerapan metode pengurangan PPN: PPN terutang = PPN Keluaran – PPN Masukan
• Pajak penghasilan pribadi: 17% atas total keuntungan (Keuntungan = Pendapatan – Biaya yang wajar)
• Surat pernyataan pajak harus diajukan setiap bulan jika pendapatan melebihi 50 miliar VND/tahun, dan setiap triwulan jika pendapatan di bawah 50 miliar VND/tahun.

Usulan baru dari Kementerian Keuangan.

Pada tanggal 27 November 2025, Kementerian Keuangan mengeluarkan Surat Resmi 18491/BTC-CST dengan poin-poin penting sebagai berikut:

Tingkatkan ambang batas pendapatan bebas pajak menjadi 500 juta VND/tahun.

• Disetel dari 200 juta menjadi 500 juta VND/tahun
• Sekitar 2,3 juta rumah tangga (90% dari total 2,54 juta rumah tangga bisnis) akan dibebaskan dari pajak.
• Berlaku efektif mulai 1 Juli 2026, jika disetujui.

Pajak dihitung berdasarkan pendapatan aktual untuk rumah tangga dengan pendapatan melebihi 500 juta VND.

Rumah tangga dan usaha perorangan dengan pendapatan tahunan berkisar antara 500 juta hingga 3 miliar VND:

• Pajak dihitung berdasarkan pendapatan aktual (pendapatan – pengeluaran).
• Tarif pajak sebesar 15% akan diterapkan, serupa dengan usaha mikro.
• Jika biaya tidak dapat ditentukan, maka pajak berdasarkan persentase pendapatan akan diterapkan.

Rincian jadwal tarif sesuai dengan draf terbaru.

Pajak berdasarkan pendapatan (pendapatan – pengeluaran):

Pajak berdasarkan persentase pendapatan (bila biaya tidak dapat ditentukan):

Peraturan khusus untuk penyewaan properti.

Individu yang menyewakan properti secara tidak teratur (tidak termasuk usaha akomodasi) dan memiliki pendapatan tahunan melebihi 500 juta VND:

• Hanya metode perhitungan pajak berdasarkan persentase pendapatan yang akan diterapkan.
• Tidak perlu menentukan biaya, tidak perlu mengimbangi pendapatan, tidak perlu menyelesaikan pembukuan di akhir tahun.

Manfaat dari kebijakan baru

Mengurangi beban keuangan bagi sebagian besar usaha rumah tangga.

Dengan 90% bisnis yang sepenuhnya dibebaskan dari pajak, mereka yang memiliki pendapatan kecil atau tidak stabil dapat dengan percaya diri mempertahankan operasional, berinvestasi kembali, dan pulih dengan lebih baik.

Sistem pajak yang lebih adil berdasarkan pendapatan sebenarnya.

Rumah tangga dengan pendapatan melebihi 500 juta VND dikenakan pajak berdasarkan keuntungan aktual: hanya mereka yang memperoleh keuntungan yang dikenakan pajak, sedangkan mereka yang memperoleh keuntungan rendah membayar sedikit atau tidak membayar pajak sama sekali. Hal ini sangat menguntungkan bagi rumah tangga dengan biaya input yang tinggi.

Menciptakan kondisi untuk pembangunan yang stabil.

Kebijakan baru ini membantu usaha kecil menstabilkan mata pencaharian mereka, meningkatkan daya saing mereka, dan memberikan kontribusi yang lebih positif bagi perekonomian. Ini merupakan langkah penting dalam mendukung sektor ekonomi individu.

Mendorong transparansi dan keterbukaan.

Usaha rumahan memiliki insentif yang lebih besar untuk menyatakan dan mengungkapkan pendapatan mereka secara transparan, yang membantu dalam pengelolaan pajak yang lebih efektif dan akses yang lebih mudah ke dukungan dan kebijakan pemerintah.

Pihak yang paling jelas diuntungkan

Rumah tangga usaha kecil

Toko kelontong kecil, warung makan, kafe, toko jasa, dan bisnis online skala kecil dengan pendapatan tahunan di bawah 500 juta VND sepenuhnya dibebaskan dari pajak.

Individu yang bekerja sendiri

Para pengusaha kecil, penjual daring, dan pedagang musiman dengan pendapatan tidak stabil mendapat manfaat dari pembebasan pajak yang lebih tinggi, memberikan mereka ketenangan pikiran dan stabilitas yang lebih besar.

Rumah tangga dengan pendapatan tahunan sebesar 500 juta hingga 3 miliar VND.

Jika mereka dapat melacak pengeluaran mereka dengan benar, mereka akan dikenakan pajak berdasarkan pendapatan aktual, bukan penerimaan, yang menguntungkan bagi rumah tangga dengan biaya input tinggi (persediaan, sewa, tenaga kerja, dll.).

Industri jasa, perdagangan grosir kecil

Industri-industri di mana biaya input dan operasional menyumbang sebagian besar pendapatan akan mendapat manfaat dari perpajakan berbasis laba, sehingga menghasilkan kewajiban pajak yang lebih adil.

Bersiaplah menghadapi perubahan dengan GTG CRM.

Dengan adanya perubahan metode perhitungan pajak dari jumlah tetap menjadi deklarasi mandiri dan usulan untuk menaikkan ambang batas pembebasan pajak, rumah tangga bisnis perlu menyiapkan sistem manajemen penjualan dan akuntansi yang jelas untuk melacak pendapatan dan pengeluaran secara akurat.

GTG CRM adalah solusi manajemen penjualan multi-saluran yang membantu pemilik toko dan bisnis:

• Sinkronkan pesanan secara otomatis dari berbagai platform e-commerce (Shopee, Lazada, TikTok Shop, Facebook, dll.)
• Kelola pendapatan, pengeluaran, dan keuntungan secara real-time.
• Buat laporan pendapatan terperinci per hari, bulan, kuartal, dan tahun untuk keperluan pengajuan pajak.
• Manajemen inventaris yang transparan dan prosedur impor/ekspor barang.
• Integrasi faktur elektronik membantu memenuhi persyaratan pembuatan faktur untuk rumah tangga dengan pendapatan tahunan melebihi 1 miliar VND.

Dengan GTG CRM, pelacakan pendapatan dan pengeluaran menjadi mudah, sehingga memudahkan penentuan pajak terutang berdasarkan peraturan baru dan memaksimalkan manfaat pembebasan pajak. Bersiaplah untuk menerima perubahan mulai 1 Juli 2026.